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银行“久悬未取款项”专户管理办法

定本办法。本办法适用于各分行、各直属支行（以下简称各分行）。

“久悬未取款项”专户（以下简称“专户”）核算以下

单位银行结算账户（以下简称：账户）：

（一）未纳入人民银行账户管理系统的账户

1、历史遗留的，未欠我行债务的久悬账户（包括：办理个贷

以个人名字在“2070单位活期存款”科目开立的、人行未批我行

已开立的、人行已销我行未销的账户等）；

2、今后新发生的核准类账户在核心业务系统预开户后，人民

银行最终未核准，单位客户也不来我行办理销户手续的；

3、今后新发生的核准类账户在人民银行账户管理系统已办理

销户手续，但不来我行办理销户手续的。

（二）纳入人民银行账户管理系统的账户

1、存款人一年（按对月对日计算）未发生收付活动且未欠我

行债务，且通知单位自发出通知之日起30日内未办理销户手续的；

2、临时存款账户有效期（含展期）已满的；

3、银行得知存款人注销或被吊销营业执照的，或者被撤并、

解散、宣告破产或关闭的，且存款人5个工作日内未主动办理销户

手续的；

、存款人未参加账户年检,存在工商营业执照、法定代表人或

者单位负责人身份证等重要开户证明文件超过有效期等不符合银

行结算账户开立规定情形的。

结转“专户”的要求

（一）每季度末月的21日，结转清理一次。

（二）对已纳入人民银行账户管理系统的账户，开户行结转“专

户”的同时，必须将核心业务系统账户撤销，并且在人民银行账户

管理系统将账户加注为“久悬银行账户”。

第三条各开户行对拟转入“专户”集中管理的账户，应逐户

抄列《“久悬未取款项”专户结转清单》（见附表1）一式两份，填

制“特种转账借方/贷方凭证”各两联，经营业部经理审核批准后，

将余额转入“专户”。所抄列清单一份作贷方凭证附件，一份由“专

户”专管员（以下简称：专管员）与预留印鉴、手工台账、卡片（“特

种转账贷方凭证”留底联）一起保管。

第四条原账户的印鉴卡片应收回由专管员保管，验印系统做

印鉴撤销信息录入。

第五条专管员必须对纳入“专户”管理的账户建立手工台账

管理，台账分“专户”的总账和各户分户账，分户账一户一页，合

计余额同“专户”总账余额一致。分户账必须详细记载原账户的结

转日期、账号、户名、余额等内容。

第六条对纳入“专户”管理满五年的待处理久悬未取款项，

必须抄列《“久悬未取款项”结转营业外收入清单》（见附表2）一

/贷方凭证”各两联，经营业部经理审

批后，将余额转入“营业外收入”科目。所抄列清单一份作贷方凭

证附件，一份由专管员永久保管。印鉴卡片抽出与清单一并保管，

印鉴卡片在单位客户支取款项时做借方凭证的附件。

对纳入“专户”管理的账户，原单位客户办理款项的

支取时，须先填写《撤销人民币单位银行结算账户申请书》，注明销

户原因。款项的支取需填制“特种转账借方/贷方凭证”，借方凭证

上加盖单位预留印鉴，印鉴卡及“特种转账贷方凭证”留底联作借

方凭证附件，专管员手工核对预留印鉴无误，经营业部经理审批后，

未转入“营业外收入”的从“专户”列支；已结转“营业外收入”

的根据财务管理相关制度，经有权人批准后从相关科目列支。

第八条原单位客户所转款项只能转入其指定的与原账户有关

联的账户，不得提取现金。

第九条对不能出示原存款账户预留印鉴的，按照《银行预留

银行印鉴管理办法》规定办理相关手续。

第十条支行专管员必须确保“专户”总账余额、各户分户账

余额合计数、卡片（“特种转账贷方凭证”留底联）合计数、“久悬

未取款项”专户结转清单上留存余额合计数、核心业务系统“专户”

余额五相符；对“专户”的管理情况，营业部经理至少每季度检查

一次，各分行至少每半年检查一次，并做好检查记录；总行将不定

期抽查各级行检查情况。

第十一条其他各项管理制度等与本办法不符的，以本办法为

本办法由总行制定，并负责解释和修改。

第十三条本办法自印发之日起执行，原相关