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第二章支付结算法律制度

第二章支付结算法律制度

第一节支付结算概述

第二节现金管理

第三节银行结算账户

第四节票据结算方式

第一节支付结算概述

一、支付结算的概念

二、支付结算的特征

三、办理支付结算的基本原则

四、办理支付结算的基本要

五、填写票据和结算凭证的基本要

六、支付结算的主要法律依据

第一节支付结算概述

一、支付结算的概念

(一)支付结算的定义

支付结算是指单位、个人在社会经济活动中

使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托

收款等结算方式进行货币给付及其资金清算

的行为。

注意：中国人民银行《支付结算办法》中不包括现

金支付。

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(二)支付结算的方式

(二)支付结算的方式

只能同城使用的：支票、本票（目前支票可以异地使用了）

只能异地使用的：汇兑、托收承付

同城、异地都可以使用的：商业汇票、银行汇票、委托收款

能同城使用的：支票、本票、商业汇票、银行汇票、委托收款

能异地使用的：汇兑、托收承付、商业汇票、银行汇票、委托收款

二、支付结算的特征

（一）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。

银行是支付结算和资金清算的中介机构。

未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作

为中介机构经营支付结算业务。

（二）支付结算是一种要式行为

（三）支付结算必须依照委托人的意志进行

（四）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制

（五）支付结算必须严格依法进行

银行的定位

银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银

行）以及单位和个人（含个体工商户）是办理支付结算的

主体，其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。

三、办理支付结算的基本原则

（一）恪守信用、履约付款原则

（二）谁的钱进谁的账、由谁支配原则

（三）银行不垫款原则

四、支付结算的主要法律依据

五、办理支付结算的基本要求

(一)单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户

管理办法》的规定开立、使用账户。

除国家法律、法规另有规定外,银行不得为任何单位或

者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、

扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。

(二)单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国

人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算

凭证。否则票据无效，银行不予受理。

(三)填写票据和结算凭证的基本要求

1.金额的书写要求

(1)中文大写金额的书写要求

①中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造

简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。

如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、

仟、万、亿、圆(元)、角、分、零、整(正)等字样。

不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、

十、廿、毛、另(或0)填写。

(三)填写票据和结算凭证的基本要求

②大写金额的书写规范

情形大写金额的书写规范

金额数字到“元”为在“元”之后，应写“整”(或“正”)字

止

金额数字到“角”为在“角”之后可以写也可以不写“整”(或“正

止”字)

金额数字到“分”为在“分”后面不写“整”(或“正”)字

止

③中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额

数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金

额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。

在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、

拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。

不能写人民币：壹佰伍拾元整

或人民币壹佰伍拾元整

(三)填写票据和结算凭证的基本要求

(2)阿拉伯小写金额数字的书写要求

阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语

语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举

例如下：

①阿拉伯数字中间有“0”时，中