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采购内部控制流程

采购内部的控住流程是什么，关于内部控住有哪些值得关注的信

息。小编给大家整理了关于采购内部控制流程，希望你们喜欢!

采购内部控制流程

一、采购业务的定义

定义：采购业务主要是由商品(泛指广义的商品，包括所有的外购

辅助材料、零配件、半成品、成品等商品)、原材料、和固定资产三个

部分的采购供应组成。它一般包括以下三个环节：

签订购货合同;

验收原材料或商品入库;

结算支付货款。

二、采购业务内部控制的基本要求

采购工作中计划、订货、验收、结算等各个环节必须分工负责。

对重大的物资或设备采购事项要进行特别授权。

采购人员除经过特别授权外不得擅自改变采购内容，只能按批准

的品种、规格、数量进行采购。

除零星采购外，采购业务均需签订采购合同，采购合同必须报财

务部一份。采购支付货款必须经过认真审查、核对合同后，方可付款

结算。除小额采购外，采购货款必须通过银行转账结算。

采购的物资必须经过验收方可入库。采购过程中的损耗必须查明

原因，经过相关领导审核批准后方可处理。

采购部应付供应商的货款明细必须定期与财务部核对并保持金额

一致。

三、采购