X物业企业财务管理制度(讨论稿).docx

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时间：2021年x月x日

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟

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第

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财务管理管控制度（讨论稿）

目录

TOC\o1-3\h\z\u第一章概述 2

第二章财务系统组织框架图 3

第三章财务岗位职责 3

（一）财务部长岗位职责 3

（二）主管会计岗位职责 4

（三）其他岗位人员职责 5

第四章财务管理管控制度 6

第一节财务管理管控制度总则 6

第二节财务管理管控制度实施细则 7

第一部分会计核算制度 7

第二部分预算管理管控 15

第三部分资金管理管控 16

第四部分采购、存货管理管控 24

第五部分资产管理管控 31

第六部分合同合约管理管控 34

第七部分发票管理管控 35

第八部分应收款项管理管控 36

第九部分费用管理管控 37

第十部分税务管理管控 45

第十一部分财务报表管理管控 47

第十二部分财务分析 49

第五章档案管理管控制度 49

第一章概述

完善财务管理管控体制是集团战略的重要组成部分，建立企业集团财务管理管控体制是集团总部为界定各方面财务管理管控的权责利关系，管理管控规范整个财务行为所确立的基本制度。本制度以集团财务管理管控为管理管控核心，实行集团公司董事会领导下的物业公司总经理负责制，同时为适应集团公司对下属子公司的全面管理管控及发展需要，特设计本制度。以做到事前相关计划（预算控制），事中实时监控，事后接受集团公司审计监督的管理管控模式。

本制度由集团统一制订，其具备的主要特点：

物业公司一切经营活动都不能游离于集团财务控制之外；

服从集团公司在财务管理管控上的集权化，从集团整体发展的战略高度统一安排母子公司的各项经营活动，以集团利益最大化为目标；

集团财务系统有权对物业公司业务进行控制与指导，即由集团财务部门设计和调整内部控制各环节流程；

服从集团财务管理管控执行监督职能，统一全集团的财务核算体系；

资金的收支统一筹划和使用，实现收支两条线管理管控（指一条收入线，主要体现在所有收入必须全额汇入集团财务结算中心，另外一条线是支出由集团按照预算资金收支相关计划审核后拨付）；

物业公司接受集团远程审计，跨年度查询，追溯原始凭证，实现集团对下级单位的直接监控；

集团财务对物业公司财务人员实施集中统一管理管控，具体管理管控财务人员的上岗资格、职务任免、业绩考核、后续教育、岗位轮换以及业务档案管理管控等事项。

第二章财务系统组织框架图

第三章财务岗位职责

（一）财务部长岗位职责

1、掌握和贯彻国家财经法规和财经制度，选择适合企业的核算方法并组织实施,全面负责本部门各项工作，直接对集团财务总监负责；

2、参与企业管理管控和重大决策，组织公司的财务管理管控工作，协助集团财务部制定和完善财务管理管控制度和操作流程、协助总经理进行经营管理管控；

3、制定本部门工作相关计划，组织本部门完成公司的财务工作，实施会计监督，报告经营成果，做好财务分析，送总经理及集团财务部审阅；

4、拟订资金筹措和使用合适的方案，有效地控制使用资金，做好资金预算，合理安排调度资金；

5、审核公司各部门费用开支，合理安排各项费用支出；

6、指导和规范员工队伍，考核、调配下级工作，听取下级述职，做出工作评价，审核本部门员工收入，定期向上级领导述职；

7、在集团公司决策层领导下，牵头做好本企业的全面预算及财务预算工作；

8、协调与政府职能部门的关系，接待有关部门对企业财务工作的检查；

9、负责本公司财务报表的审核，保证及时准确编制并定期向总经理及集团

公司上报财务分析报告；

10、对财务机构的设置拿出主导意见；

11、检查、监督各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转；

12、其他领导交办的事项；

13、财务部长对财务报告的真实性、合法性、完整性负责，对本公司财务管理管控、会计核算工作组织不力承担相应责任；对参与制定的相关计划、合适的方案、重大

决策失误承担相应责任；对未能发现违反国家财经法规及集团公司规章制度的行为承担相应责任。

（二）主管会计岗位职责

1、协助财务部长安排和落实本部门各项工作；

2、负责会计制证和帐务处理，编制内外部报表并报送各类会计报表；

3、审核收费通知单，保证收费标准无误，并做好催缴工作；

4、组织、指导本部门员工的培训；

5、抓好本公司核算业务，监督各部门对于现金的借、还款等财务制度的贯彻执行；

6、审核各项费用支出，执行财务预算，执行集团财务下达的各项指令；

7、接待有