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第二章货币资金自主测试题
一、单项选择题：
1．如果发现库存现金长款，应贷记()。
A．“其他应收款”科目B．“待处理财产损溢--待处理流动资产损溢”科目
C．“库存现金”科目D．“应收账款”科目
√
2．银行汇票是由()签发的。
A．企业B．收款人C．银行D．持票人
√
3．银行汇票付款期限为自出票日起（）。
A．2个月B．1个月C．3个月D．6个月
4．使用银行本票支付各种款项，适用于（）。
A．不同票据交换区域B．同一票据交换区域
C．同域异地均可D．异地票据交换区域
5．银行本票的付款期限为自出票日起最长不超过（）。
A．1个月B．2个月C．3个月D．6个月
√
6．商业汇票的付款期限最长不得超过()。
A．2个月B．3个月C．6个月D．1年
7．在支票结算中，既可用于转账也可用于支取库存现金的是()。
A．库存现金支票B．转账支票C．普通支票D．划线支票
√
8．对银行已入账而企业未入账的未达账项，企业应当（）。
A．根据银行对账单金额入账
B．根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账
C．在编制“银行存款余额调节表”时入账
D．待有关凭证到达时入账
√
9．支票的提示付款期限为自出票日起()。
A．3日B．5日C．10日D．20日
10．信用卡中单位卡账户的资金一律从()账户转账存入。
A．一般存款账户B．基本存款账户C．专用存款账户D．临时存款账户
11．企业一般不得从本单位的库存现金中直接支付库存现金，因特殊需要支付库存现金的，应事先报
（）审查批准。
A．企业负责人B．上级主管部门C．开户银行D．财税部门
12．信用卡的透支期限最长为()。
A．10天B．20天C．30天D．60天
13．托收承付结算办法规定，验货付款的承付期为()。
A．3天B．5天C．10天D．15天
√
14．企业办理日常结算和库存现金收付的账户是()。
A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户
15．企业因特定用途需要开立的账户为()。
A．一般存款账户B．临时存款账户
C．基本存款账户D．专用存款账户
√
16.企业库存现金清查中，经检查仍无法查明原因的库存现金短款，经批准后应计入()。
A．财务费用B．管理费用C．销售费用D．营业外支出
√
17.下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是()。
A.信用证保证金存款B.备用金C．存出投资款D.银行本票存款
√
18.企业对已存入证券公司但尚未进行证券投资的现金进行会计处理时，应借记的会计科目是()。
A.银行存款B.交易性金融资产C.其他应收款D.其他货币资金
二
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