深圳宝鹰集团采购与付款业务内部控制存在的问题及对策.doc

沈阳城市学院毕业设计（论文）

目录

TOC\o1-3\h\u15483摘要 I

14949Abstract II

1972引言 1

59731采购与付款业务内部控制基本概述 3

234791.1采购与付款业务内部控制的基本含义 3

263491.2采购与付款业务内部控制应遵循的原则 3

260241.3采购与付款业务内部控制的要点 4

194732深圳宝鹰集团采购与付款业务内部控制现状 7

261082.1深圳宝鹰集团采购业务流程及内部控制现状 7

45992.2深圳宝鹰集团付款业务流程及内部控制现状 9

156813采购与付款业务内部控制存在的问题 11

62413.1采购计划成本控制不严格 11

286593.2采购人员自身综合素质和专业能力有待提升 11

283113.3验收入库执行力不足 12

251053.4付款审核不完善，财务单据和付款流程信息未能统一 12

315233.5与供应商没有及时、定期对账，造成会计核算的困难 12

205674采购与付款业务内部控制改进建议 14

318124.1增强控制活动，严格控制采购成本 14

292824.2优化内部环境，提高采购人员综合素质和专业能力 14

269674.3加强内部监控，提高验收入库执行力 14

17264.4强化风险评估，完善付款审核体系 15

156544.5改善信息与沟通状态，及时、定期与供应商对账 15

8508结论 17

13308参考文献 18

15589致谢 20

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摘要

近年来，随着市场经济的不断发展，市场竞争日趋激烈，使建筑施工企业有了良好的发展契机。企业的采购与付款业务的内部控制也面临着更大的挑战，建筑施工企业若想获得更好的经济效益，提高企业在市场中的竞争力，应更加重视企业关于采购与付款业务内部控制的相关问题。

本文通过了解采购与付款业务内部控制的相关概念，运用文献研究法和实地调研法，分析了深圳宝鹰集团采购与付款业务的具体流程以及内部控制的现状，发现在采购业务中该公司内部控制存在的问题主要有采购人员自身综合素质和专业能力有待提升；付款审核不完善，财务单据和付款流程信息未能统一；采购计划成本控制不严格，与供应商没有及时、定期对账，造成会计核算的困难；验收入库执行力不足。因此，本文针对这些问题并结合公司的实际情况进行研究分析，提出了相应的改进建议，包括增强控制活动，严格控制采购成本；优化内部环境，提高采购人员综合素质和专业能力；加强内部监控，提高验收入库执行力；强化风险评估完善付款审核体系；改善信息与沟通状态，及时、定期与供应商对账。这些建议有助于完善深圳宝鹰集团采购与付款业务内部控制体系，提高公司的运营效率和经济效益。

关键词：内部控制；采购与付款；控制原则

Abstract

Inrecentyears,withthecontinuousdevelopmentofthemarketeconomy,marketcompetitionhasbecomeincreasinglyfierce,whichhasgivenconstructionconstructioncompaniesagoodopportunityfordevelopment.Theinternalcontroloftheprocurementandpaymentbusinessofenterprisesalsofacesgreaterchallenges.Ifconstructionenterpriseswanttoobtainbettereconomicbenefitsandimprovetheircompetitivenessinthemarket,theyshouldpaymoreattentiontotheinternalcontrolofprocurementandpaymentbusiness.relatedquestion.

ThisarticleanalyzesthespecificprocessandinternalcontrolstatusofShenzhenBaoyingGroupsprocurementandpaymentbusinessbyunderstandingtherelevantconce