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物业公司经营财务管理制度

第一章资金管理

一、资金实行统一计划管理。公司各部门每年12月中旬应编制出下年度各月份预计用款计划，报公司批准。制定月度、季度、年度财务收支计划，各项开支应有严格的审批制度。合理组织、使用资金，有计划地安排各项收支，充分应用。

货币资金的管理：

A、为加强对公司现金的管理和核算，比较系统地了解公司现金收付动态和库存现金余额，公司应设置“现金日记账”；

1.现金日记账由出纳员按照经济业务发生逐日逐笔登记。其收入和付出金额应根据审核无误后的收款凭证、付款凭证登记。

2.现金日记账必须做到日清月结，账款相符，严禁以“白条”充抵库存现金。每日终了，应将结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。如果发现账款不符，应及时查明原因，进行处理。

3.月份终了，“现金日记账”的余额应与“现金”总账的余额核对相符。

4.库存现金不得超过银行核定的限额，收入款要及时解交银行，不得“坐支”现金，不得私设小金库。

B、公司在银行开立户头，遵守银行结算制度，设置“银行存款日记账”；

1.银行存款的收付款业务也由出纳员负责办理，并负责银行存款日记账的记录，会计人员应配合出纳人员认真进行审核和签证，负责“银行存款”总账的登记工作。

2.银行存款日记账与银行对账单每月要进行核对，剔除误项，对未达帐项要逐笔查明原因，并编制“银行存款余额调节表”予以调节相符。

3.出纳员必须严格管理空白收据、发票和空白支票，使用时按编号顺序登记，认真办理领用和核销手续。

4.如发现转账或现金支票遗失，应及时向开户银行挂失或采取其他防范措施，并报有关上级领导部门；作废的支票应注明作废字样，保存备查。

5.领取现金和转帐支票应经授权的领导审批方可办理领取手续，支票使用后经办人应在三天内到财务部办理注销手续。

第二章成本、费用管理

一、做好成本、费用分析和控制。公司各部门要按照要求制定收入、费用预算。在每年的11月份应做出下年度的收入、费用预算，并按审批后的预算控制使用。

二、市内交通费开支标准

因公市内办事，特殊情况要坐“的士”要经授权领导审批，凭单据报销。

第三章报销、审批

一、除日常用水、电、电讯、物业管理费、外委维修费用采用托收和转账外其余用款均应进行审批。

二、用款申请：

1.各部门如需用款，应填写用款申请表，按审批程序报有关负责人审批后，向财务领取支票或现金。

2.员工因公务需要预借现金，应填写借款单，注明用途，由管理处主任审批后报财务部审批，借款在贰仟元以上者，由主管领导审批。

3.各项借款支出原则上必须在当月凭合法正式原始单据到财务部核销。

三、报销凭据

1.一切付款必须取得正式发票或收据，内容真实，手续完整，数字准确，必须有填发单位的签章。白条或其他非正式收据不能报销，个别经批准的特殊情况除外。

2.报销凭证需有经办人、验收人、管理处主任、财务部主任签字，财务人员方可准予报销。超过限额的报销凭证，有主管领导审批。

3.伪造、涂改发票，牟取私利以及假公济私者，一经查明，按照公司规定严厉处罚。情节严重者，报请公检法机关处理。

四、预算内的各项开支，一般由管理处主任审批并经公司财务部核批后予以报销，超过贰仟元的开支，由主管领导审批后方可报销。预算外的开支，金额不满贰仟元的，由管理处事先提出意见，经公司财务部审核后予以开支；金额在贰仟元以上的由主管领导审批后方可开支。

五、各项费用审批、报销程序：

1.市内交通费

市内因公办事，工作需要坐“的士”要经授权领导批准、签字后，凭单据报销。

2.办公用品费用

各部门办公用品分别由管理处统一申请购置、登记、发放。每月开支由授权领导批准。

3.业务应酬费用

应酬费用应由授权领导批准，由经办人签注应酬事由，方可报销。

4.固定资产购置

由拟使用固定资产的部门提出出面报告，管理处审核后，报主管部门批准后方可购买。

5.日常维修费用

日常维修需购买零配件时，由管理处统筹，报财务部核准，必要时由主管领导审批。