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内部审计年度工作计划表(9篇)

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1、内部审计年度工作计划表一、集团公司内部审计工作总体

思路：1、今后_年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务

收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计

等并重。2、_年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以

经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落

实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益

中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、

_年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,

促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做

到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立集团公司

内部控制制度审计办法、集团公司预算执行情况审计办法、集

团

2、公司合同管理审计办法三项内审制度。内控制度是指公司

为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经

济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检

查的控制系统，_年内审工作应该建立在公司内部控制的基础

上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健

全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、

可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否

有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管

理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保

证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健

全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。通过预算审计

促进预算管理

3.观念的改变。目前公司内费用相关制度不完善，部分单位以

预算为费用标准(而不是以费用制度为预算标准)。因此，费用

失去了规划，有些项目超出了预算范围。审计将配合财政等相

关部门建立健全各项费用管理办法，制定相关费用标准，并使

之成为预算编制指南和规范性文件。2.以经营业绩审计为重

点，与经济责任审计相结合。内部审计必须以公司经营业绩审

计为重点，主要是对下属企业半年度经营业绩(预算执行)审

计。通过经营绩效审计，不仅要发现错误、防止弊端，及时发

现问题、纠正问题，而且要逐步实现从发现到预防的转变。更

重要的是，要找出影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住

重点，提出建议和意见，从而促进下属企业加强经营

4、管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计

应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其

他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年

度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审

计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重

对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业

绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业_年度经营

业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各

下属企业考核的依据。通过对_年的半年度预算执行审计，发

现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执

行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标

提高经营

5、效益。结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与

执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全

部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企

业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以

及收入内控是否健全、有效进行审计。在各项成本费用支出进

行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务

成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对

下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性

进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法

性。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮

工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质

的咨询公司

6、审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、

付款进行审计。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要

运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见

落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检

查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进

行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，

同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化

管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是

财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信

息及时通报，避免管理、监督、考