酒店管理公司如何做账.pdf

酒店管理公司的做账是怎么做的呢酒店管理公司的做账有什

么方法吗为你带来了“酒店管理公司做账”的相关知识，这其中

也许就有你需要的。

酒店会计如何做账一、酒店行业会计科目设置

1.1.资产类

1现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，

逐日登记。

2银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币主要折为美元等不同货币存入不同银行，

分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结

出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外

币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

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3应收账款

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项

目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同

类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追

究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账

损失。

4其他应收款

核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔

偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

5待摊费用

核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，

如持摊保险费等。

对支付金额较少，不超过人民币多少由酒店定以下的费用，

不入本科目。

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每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

6存货核算

餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品

等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品

而储备的各种包装容器。

各类存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，

定期盘点。

7其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本

科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

8固定资产

核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多

少由酒店定以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设

备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器

等，虽在人民币多少由酒店定以下，也属于固定资产。

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9累计折旧

核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧

额，并设置登记卡登记。

根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归

还资本。

10开办费指新建酒店

核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊

销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。

11其他递延费用

核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负

担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产

更新等。

每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。

按项目根据收效时间按期转入费用。

2.2.负债类

1应付账款

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核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受

劳务供应而拖欠的款项。

对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位

户名分别设立明细账。

2应付工资

核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、

奖金和补贴等。

按应付工资的明细账核算。

3应付税金

核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。

按税金种类设明细账登记。

4其他应付账及税金核算

应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续

费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。

按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。

5预提费用