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酒店管理公司的做账是怎么做的呢酒店管理公司的做账有什
么方法吗为你带来了“酒店管理公司做账”的相关知识,这其中
也许就有你需要的。
酒店会计如何做账一、酒店行业会计科目设置
1.1.资产类
1现金
每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,
逐日登记。
2银行存款
核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币主要折为美元等不同货币存入不同银行,
分别设置”银行存款日记账“,根据收、付凭证日逐笔登记,结
出余数。
采用人民币为记账单位,对美元或其他外币存款,在登记外
币金额的同时,按当日银行汇率折合人民币登记。
1
3应收账款
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项
目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同
类项,按团体或个人设分户账。
设立专人负责催收账款,对不能收回的账款必须查明原因追
究责任,并取得有关证明。报财务总监和总经理批准,转为坏账
损失。
4其他应收款
核算应收账款不包括的其他应收款,包括按金,应付保险赔
偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
5待摊费用
核算已经发生,但应由本期和以后时期分别负担的各项费用,
如持摊保险费等。
对支付金额较少,不超过人民币多少由酒店定以下的费用,
不入本科目。
2
每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
6存货核算
餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品
等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品
而储备的各种包装容器。
各类存货按不同类别仓库设专人管理,按品名设明细账登记,
定期盘点。
7其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本
科目核算。
根据不同类型或项目,每月编制明细表进行核算。
8固定资产
核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上,或单价在人民币多
少由酒店定以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设
备。
第一批购入的营业性设备,如布草、瓷器玻璃器皿、金银器
等,虽在人民币多少由酒店定以下,也属于固定资产。
3
9累计折旧
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准,按项目提取折旧
额,并设置登记卡登记。
根据合作经营合同的精神,每月提取的折旧额,优先用于归
还资本。
10开办费指新建酒店
核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊
销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。
11其他递延费用
核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负
担的费用,如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产
更新等。
每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。
按项目根据收效时间按期转入费用。
2.2.负债类
1应付账款
4
核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受
劳务供应而拖欠的款项。
对往来款项较大及往来次数频密的单位,按不同货币和单位
户名分别设立明细账。
2应付工资
核算本期应付给员工的各种工资,包括固定工资、浮动工资、
奖金和补贴等。
按应付工资的明细账核算。
3应付税金
核算应付的各种税金,如工商统一税、所得税、牌照税等。
按税金种类设明细账登记。
4其他应付账及税金核算
应付账款、应付税金以外的其他各项应付款,包括应付手续
费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
按不同类别,不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。
5预提费用
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