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企业税务管理中存在的问题及其优化策略

摘要：随着我国经济高速发展，企业越来越重视税务管理工作。税务管理活动是科学、合法

的行为，目前我国处于社会主义初级阶段，各项经济发展还不够发达，企业对税务管理的认

识程度不足，面对日趋激烈的市场竞争，税务管理的重要性也越来越高，因此企业必须加强

对税务管理的质量。基于此，以下对企业税务管理中存在的问题及其优化策略进行了探讨，

以供参考。

关键词：企业税务管理；存在的问题；优化策略

引言

在国内的市场经济体系中，中小企业的地位十分重要，其推动着我国市场经济的发展，

是不可或缺的重要力量。纵观整个中小企业的发展过程，由于内外部环境的发展不协调、发

展机制不成熟等原因，导致中小企业的发展情况存在滞后、不健康等问题。同时，这些因素

还严重影响到企业自身的管理制度的发展，存在着一定的财务风险与税务风险等问题。

1企业税务管理的基本内涵

企业税务管理是在国家各种规章制度的约束下，规范企业的各类税务行为。税务成本是

企业的重要成本之一，企业要通过合理、合法的方法监控税务成本，避免纳税过程中可能存

在的风险，提升税后收益。企业需要根据自身的生命周期和业务特点、发展状况等因素，制

订切合企业自身发展的税务管理制度，通过完善的税务管理制度来规范企业的各项涉税业

务，促使企业实现可持续发展。

2企业税务管理当中的主要问题

2.1税务风险管理制度的不健全不完善

税务风险的防范基本要求是具有良好的、有效的管理制度，从而在秩序、制度上更好地

规范企业的经营行为。目前，大部分的中小企业采用的管理模式是基于家族式或亲情式等管

理模式，带有过多的主观色彩与感情在其中，使得财务的管理与权责界限更加不清晰、不规

范。在实际情况中，部分企业还存在税务风险管理制度名存实亡的问题，增加了税务风险发

生的不确定与不可控的机率。这不仅影响着企业的经营管理，还可能会爆发演变成一场严重

的经济危机。

2.2法律意识淡薄

我国作为法治社会，税收管理方面的法律条例已出台多年，企业在缴纳税款的过程中，

部分管理者不愿意遵守相应的法规，自作聪明地使用各种手段逃脱税务责任，以提升自身的

经济效益，但这样的方法短期内可能使企业的经济效益提高，长期来看企业可能面临极高的

税务风险，将面临名誉损失与经济惩罚，无法实现长期的财务目标，甚至影响企业的生存与

发展。企业管理者淡薄的法律意识不利于自身的可持续发展，更不利于经济目标的实现。

2.3税务风险的沟通交流机制缺乏

企业在日常经营中离不开有效的沟通与交流，各项工作与任务都需要不同部门的充分沟

通与协调。良好的信息沟通与交流机制是企业必不可少的内容，有助于日常信息的传达与反

馈，进一步协调各项工作的完成。税务管理同样也需要高效有序的沟通，协调各方面的信息

与数据，从而降低税务风险发生的机率。但在实际情况中，大部分企业的内部沟通机制存在

问题，出现了沟通阻碍等问题，进一步影响到了企业信息的传达与反馈，各部门的信息获取

存在滞后、拖延等情况，导致税务风险进一步加深。

3企业税务管理的优化策略

3.1优化税务风险评估

税务风险评估是税务风险管控过程中核心工作之一，是防范税务风险的关键。税务风险

评估要求明确企业经营时间、经营范围内所涉及的税务风险工作以及企业纳税人。具体来说

就是，在企业税务风险评估过程中，企业通过对其经营范围、经营时间以及在经营过程中所

涉及的纳税行为，还有企业在此经营过程中所采用的税务决策、实施情况等信息的收集分

析，进行税务风险评估，来检查企业所存在的税务风险隐患。

3.2加强企业与税务部门的沟通与交流

企业与税务部门应该建立畅通的沟通渠道，及时了解和掌握最新的税收政策。企业与税

务部门沟通与交流的重点是互动，关键是双赢，双方联系多了，走动多了，沟通交流的过程

中，促进企业不断改进、不断发展。处理好企业与税务部门的关系对企业税务风险管理是非

常重要的，企业应该熟悉与了解税务机关的工作流程及内容，这样才能更好地配合税务机关

的纳税工作，加强与税务部门的沟通和联系，树立一个良好的纳税企业形象，这样可以使企

业在遇到一些突发状况时，获取税务机关的理解，并争取到一些解决问题的时间。依靠良好

的企业纳税形象，可以更好更及时地获取一些国家最新的税收优惠政策及信息，从而得到更

多的税收优惠机会。

3.3增强风险意识，研究税收政策

企业必须提高税收风险防控意识，正确解读税收政策，把握好税收政策，才能真正地做

好企业的税务风险管控工作。对于相关财务人员来说，其除了