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增值税测算表

2024年7月

单位：XXXXX有限公司

内容 第一种 第二种 第三种 第四种 第五种 第六种

购进 含税的进价 10,000.00 9,658.12 12,629.84 6,923.08 5,943.46 6,800.68

不含税进价 8,849.56 8,547.01 11,176.85 6,126.62 5,259.70 6,018.30

进项的税额 1,150.44 1,111.11 1,452.99 796.46 683.76 782.38

购进的税率 13.00% 13.00% 13.00% 13.00% 13.00% 13.00%

销售 含税的收入 10,833.33 11,414.14 16,418.80 10,000.00 9,658.12 12,629.84

不含税收入 9,587.02 10,101.01 14,529.91 8,849.56 8,547.01 11,176.85

销项的税额 1,246.31 1,313.13 1,888.89 1,150.44 1,111.11 1,452.99

销售的税率 13.00% 13.00% 13.00% 13.00% 13.00% 13.00%

纳税 应交增值税 95.87 202.02 435.90 353.98 427.35 670.61

要求税负率 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 6.00%

毛利 销售毛利额 737.46 1,554.00 3,353.06 2,722.94 3,287.31 5,158.54

销售毛利率 7.69% 15.38% 23.08% 30.77% 38.46% 46.15%

最基本原理：不含税销售收入=进项税额/（销项税率-税负率）

白色区域为已知数有彩色处为自动算出

商品流通企业计算公式：毛利=不含税售价-不含税进价

生产制造企业计算公式：毛利=产品销售收入（不含税）-相应产品销售时实际成本(即财务报表中的主营业务成本）。

毛利率的计算是：（不含税销售收入-不含税成本）/不含税销售收入。

增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%

所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。

主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100%

印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100%

具体计算：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

注：1对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额

2通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数

税负率是分类的，如增值税税负率为：

实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%

所得税税负率为：

实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%