集团投资管理制度样板样本.docVIP

方正集团投资管理措施

第一章总则

为深入规范方正集团及下属企业投资活动，明确投资活动管理权限、审批步骤，和相关机构职责范围，促进集团对内资源整合效率，提升集团对外投资效益，依据《企业法》、《北大方正集团章程》和集团相关要求，制订本管理措施。

本措施所称集团企业是指北大方正集团，集团所属企业是指其资本金全部或部分起源于集团企业，或因集团企业负担其债务而拥有实际控制力企业，包含集团所属控股企业和集团所属参股企业；集团所属控股企业是指集团企业或下属控股企业持有其可表决权股份超出50%，或拥有实际控制力企业，集团所属参股企业是指除集团所属控股企业以外其它集团所属企业；集团是指集团企业和集团所属企业总和。

本措施所指投资，是指为了取得未来酬劳或收益而预先垫支资本及货币多种经济行为。具体投资类型分为财务性投资、并购和合资、项目投资（新建和扩建）和固定资产购置四类。其中固定资产购置、固定资产处理和股权处理行为参考方正集团对应管理措施实施，在本措施中不再重述。

财务性投资是指集团不以在某个行业取得强有力竞争地位为最终目标，以追求高额回报率为关键目标，从而实现超额回报投资行为。

财务性投资是指以集团或集团组员企业为主体，不以在某个行业取得强有力竞争地位为目标，仅以持有可供出售或交易，为获取高额收益投资行为。

并购是指一个因企业股权或资产发生交易而造成企业吞并和企业收购商业行为。当集团为了在某个领域、行业取得强有力竞争地位，并符合集团战略发展方向，能够带来巨大经济效益和社会效益时，集团才会实施并购投资手段。

合资是集团在确保本身所需运行周转资金前提之下，为谋取更高收益，将本身资金、设备、原材料或是商誉及经营权等资产和其它法人实体共同出资组成新法人实体以从事生产经营活动。

项目投资是集团以特定投资项目为对象，而且能够为集团相关行业带来协从效应，单独衡量其价值和投资回报资本性流出长久投资行为，本措施关键指新建、更新改造和扩建项目。

本措施投资管理是指集团企业对本部及所属独资、控股、参股企业投资行为从决议、实施、监管到评价和处理整个过程实施管理。

集团企业投资管理实施董事会领导下分级授权制度。集团企业董事会是集团总部、各事业群及各下属企业投资活动最高审批机构。集团企业董事会授权集团总办会、各事业群和集团所属企业在一定权限内推行多种投资活动管理职责。

投资银行事业群在集团总办会授权下，负责集团企业财务性投资和集团其它事业群主业方向之外投资、根据集团主营业务方向设置其它事业群负责各事业群主业方向之内投资管理工作；集团所属企业在各事业群领导下，负责投资管理相关事务。集团投资银行事业群、其它事业群、集团所属企业投资管理具体职责由集团总办会决定。

集团投资必需符合集团发展战略，有利于集团企业产业结构调整和资源结构优化，有利于规模效益形成，有利于企业关键竞争力形成，能给集团带来良好外部效益，有高额投资回报率。（提上）

本措施适适用于集团企业及集团所属企业。集团所属企业投资持股其它企业，集团拥有实际控制权，适用本总则，由事业群或事业群授权集团所属企业依据本措施制订具体管理措施需报集团立案后方可实施。

第二章投资决议

财务性投资决议。

1、集团企业董事会是财务性投资活动最高决议机构，集团投资银行事业群在集团企业董事会或总办会领导下负责财务性投资牵头操作和实施。

2、财务性投资决议可分为预案、调研和决议三个部分。

预案是指经过对拟实施财务性投资项目初步分析、研究和判定后，决定正式开启项目调研工作阶段。

调研是指对财务性投资项目进行尽职调查、可行性研究和商务谈判等工作，并提出投资方案过程。

决议是指对将投资方案上报集团主管部门进行审核，并通报其它相关部门进行签报（研究）或立案，最终报集团董事会或其授权机构进行审批过程。

3、财务性投资提议机构将投资预案报送投资银行事业群，投资银行事业群全方面负责财务性投资调研工作，并提出投资方案。

4、提议机构提出投资预案，将预案相关资料通报审计法务部、财务管理部和资金管理中心等相关部门。相关部门依据情况有选择地参与财务性投资调研工作。

5、投资银行事业群在完成调研工作，形成投资方案以后，报集团审计法务部、财务管理部和资金管理中心等相关部门进行签报。

集团财务管理部负责对投资银行事业群进行财务性投资活动进行会计统计和会计核实。

集团资金管理部负责审核财务性投资项目资金利用可行性，并提供资金支持，同时从投资性现金流量、资金筹措、资金风险等方面进行评价。

集团审计法务部负责对投资银行事业群进行财务性投资协议协议、合作框架、外部法律政策环境等内容进行法律层面审核工作，以确保所进行财务性投资真实性和安全性。

6、审计法务部、财务管理部和资金管理中心形成审核意见后，报集团董事会或其授权机构审批。

并购和合资决议

1、集团企业董事