政府采购管理制度及政府采购审计的内容和方法.pdfVIP

政府采购管理制度

为加强对单位采购活动的内部控制和管理，防范采购过

程中的差错和舞弊，结合单位实际，根据政府采购的相关规

定特制定本制度。

一、政府采购管理

1、政府采购实行集中采购和分散采购相结合。集中采

购目录品目实行政府集中采购，集中采购目录外品实行分散

采购管理。

2、属于政府集中采购的项目应当实行集中采购，其中

通用类的采购项目必须委托集中采购机构代理采购。

3、属于政府部门集中采购目录中部门有特殊需求类的

采购项目的实行部门集中采购管理，可以委托集中采购以外

的采购代理机构实施采购，也可以委托集中采购机构代理采

购。

4、政府集中采购目录外项目单项或批量采购预算金额

达到政府采购限额标准以上的实行分散采购管理。

二、操作流程

1、年初各科室负责人根据科室实际情况上报所需购买

物品的预算，办公室负责统计上报院领导小组，经院领导小

组商议后交由财务上报上级主管部门财务科，财务科统一上

报市财政。

2、办公室、总务科根据采购预算制定这一年度的采购

计划。

3、各科室填写采购申请，报院领导签字同意后交财务

科上报上级主管部门，交由财政部门审批。

三、采购过程

年初各科室根据实际情况报采购预算交由办公室审核

统计，统一由院领导班子商议，同意后由财务人员上报市财

政。

1、各科室根据实际所需填写“申购单”，经科室负责人

审批同意后，定期报办公室。

2、办公室将各科室申购单汇总后，每月统一提出申购

计划，先报分管领导审核，然后经主要领导审批同意后交由

采购人员实施采购。大宗物品须经主任办公会研究同意后实

施采购。

3、单项2千元（含）以上或批量2万元（含）以上的大

宗物品、1万元（含）以上的维修工程，必须通过政府采购

途径购买；单项2千元以下或批量2万元以下的小额零星物

品、1万元以下的维修工程，可以自行购买，并索要正式、

合格发票。

对小额零星采购，按照“比质比价、货比三家”的询价

原则，确保公开透明，降低采购成本。

4、对大宗物品，办公室负责与供货单位拟订采购合同，

然后由法律顾问审核，报主任审批后存档备案。

5、对到货物品，由办公室仓库保管人员进行验收入库，

出具验收证明。对重大采购项目或维修工程要成立验收小

组。对验收不合格的物品要及时上报处理。

6、办公室采购人员将应付款项目报财务科审核，并经

逐级审批同意后由财务科执行付款结算。

四、岗位责任

1、办公室采购人员负责按照政府采购预算实施采购活

动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购合同、完善采

购文件。

2、办公室仓库保管人员负责所购货物的验收与入库，

并完善相关记录。

3、单位聘请法律顾问负责对采购合同协议的审核。

4、单位聘请项目监管部门负责对货物、工程验收的审

核。

5、分管副主任负责审核采购价格、验收入库和监督完

善采购文件。

6、主任负责对采购合同、付款的审批。

7、财务科负责审核确定采购方式、发票真伪、支付货

款。

五、其他相关控制措施

1、单位应当确保办理采购业务的不相容岗位相互分

离、制约和监督，并根据具体情况对办理采购业务的人员定

期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商

业贿赂、损害单位利益。

2、加强采购业务的记录控制。由档案室负责妥善保管

采购业务的相关文件，包括：采购预算与计划、各类批复文

件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明、

投诉处理决定等，完整记录和反映采购业务的全过程。

3、对于大宗设备、物资或重大服务采购业务需求，由

单位领导班子集体研究决定，并成立由单位内部资产、财会、

审计、纪检监察等部门人员组成的采购工作小组，形成各部

门相互协调、相互制约的机制，加强对采购业务各个环节的

控制。

4、加强涉密采购项目安全保密管理。涉密采购项目，

应当在政工科的监督指导下，严格履行安全保密审查程序，

并与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同

中设定保密条款。

政府采购审计的内容和方法

政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织