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建设项目债务资金筹集汇总

5.2建设项目债务资金筹集银行贷款、发行公司债券、融资租赁和国外债务融资。5.2.1（掌握）银行贷款

银行贷款的种类。

按照贷款使用期限的长短——短期贷款、中期贷款和长期贷款

按照贷款发放时有无担保品等条件，分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

按照提供贷款的机构不同，可分为政策性银行贷款和商业银行贷款。

按照贷款期限内利率是否变动，可分为固定利率贷款和浮动利率贷款。

银行贷款的借款人条件

经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或 具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：

有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。

除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。

已开立基本账户和一般存款账户。

除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50％。

借款人的资产负债率符合贷款人的要求。

申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

银行贷款的程序：贷款申请、贷款审批、签订借款合同、贷款使用、贷款归还

贷款申请。《借款申请书》：借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式，提交：

①借款人及保证人基本情况；

②财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，及申请借款前一期的财务报告；

③原有不合理占用的贷款的纠正情况；

④抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的关证明文件；

⑤项目建议书和可行性报告；

⑥贷款银行认为需要提交的其他资料。

贷款审批。审贷分离、分级审批对借款人的信用等级进行评估，

对借款人借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。

签订借款合同。

使用贷款。

贷款归还。

5.2.2（掌握）发行公司债券公司债券（又称企业债券）是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价凭证。发行公司债券是债务筹资的一个重要方面。

公司债券的种类

按照债券的票面上是否记名，可将债券分成记名债券和无记名债券。

按照债券有无抵押担保的情况，可将债券分为信用债券、抵押债券和担保债券。

按照债券能否转换为公司股票，可将债券分为可转换债券和不可转换债券。

按照债券利率确定方式，可将债券分为固定利率债券和浮动利率债券。

按照债券票面利率设计方式，可将债券分为有票面利率债券和零票面利率债券。

按照债券的偿还方式，可将债券分为可提前收回债券和不可提前收回债券。此外，公司债券还可以分为分期偿还债券和一次性偿还债券等。

发行公司债券的条件

股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；

累计债券总额不超过公司净资产额的40％；

最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；

筹集的资金投向符合国家产业政策；

债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

国务院规定的其他条件。

有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：

前一次公开发行的公司债券尚未募足；

对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；

违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

发行公司债券的程序

作出发行债券决议。具体决定公司债券发行总额、票面金额、发行价格；募集办法、债券利率、偿还日期及方式等内容。

提出发行债券申请。应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构申报，并报送公司营业执照、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。依照规定聘请保荐人的，还应报送保荐人出具的发行保荐书。

公告债券募集办法。应当载明本次发行债券总额和资金用途、债券面额、债券利率、还本付息的期限与方式、债券担保情况、债券发行价格、发行的起止日期、公司净资产额、已发行的尚未到期的公司债券总额、债券的承销机构等事项。

签订承销协议。公代销或者包销方式。

交付债券，收缴债券款，置备公司债券存根簿。

公司债券的信用评级

债券的信用等级表示债券质量的优劣，反映债券偿付本息能力的强弱和债券投资风险的高低。目前世界上最著名的两大评级机构，是美国穆迪公司和标准普尔公司。

5.2.3（掌握）融资租赁

融资租赁又称财务租赁或金融租赁。是由租赁公司按照承租企业的要求融资购买设备，并在契约或合同规定的较长期限内提供给承租企业使用的信用性业务，是一种不可撤销的，完全付清的中长期融资形式，是现代租赁的主要类型。

融资租赁有着筹资速度比