事业单位风险评估报告模板.docx

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内部控制的风险评估报告

***单位〔以下简称“本单位“〕治理层保证本报告内容没有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对报告的真实性、准确性和完整性担当责任.

本单位内部掌握的目标是确保国家法律法规和本单位内部规章制度的贯彻执；确保本单位进展战略和工作目标的全面实施和充分实现；确保本单位风险治理体系的有效性；确保本单位业务记录、财务信息和其他治理信息的与时、准确和完整；确保本单位资产安全.

建立健全并有效实施内部掌握是本单位治理层的责任,单位审计部门对单位治理层建立与实施内部掌握进展监视,单位治理层负责组织领导本单位内部掌握的日常运行.

一、内部掌握风险评估根本状况

〔一〕内部掌握评估依据

1、财政部财会〔2024〕21号《行政事业单位内部掌握规范〔试行〕》；

2、**省*******治理单位内部掌握体系建设工作方案

〔二〕内部掌握评估范围

本单位内部掌握评估的机构范围仅为单位机关全部职能部门.评估的业务范围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评估.

〔三〕内部掌握评估方法

依据内部掌握评估相关监管规定,本单位建立了内部掌握风险评估工作机制,由本单位审计部门组织实施内部掌握风险评估工作.运用的方法主要是依据单位层面和经济活动业务层面,采用穿行测试、掌握

测试等评价工具和方法,利用日常业务部门,各条线治理部门检查结果,结合内审、外审觉察的问题与整改状况,分析内部掌握的薄弱环节,促进内部掌握持续改进和有效运行.

二、内部掌握风险评估实施状况

〔一〕单位层面的风险评估1、内部掌握工作的组织状况

本单位依据省财政厅《转发财政部关于印发行政事业单位内部掌握标准〔试行〕的通知》〔辽财会〔2024〕35号〕和《转发财政部关于全面推动行政事业单位内部掌握建设的指导意见的通知》〔辽财会

〔2024〕159号〕要求,制定了**省*******治理单位内部掌握体系建设工作方案,成立了内部掌握建设工作领导与决策小组,领导小组组长由郭晓峰单位长担当,副组长由省单位领导班子成员担当,成员由各市单位单位长和省单位机关各部门负责人组成.确定了财务审计部门为本单位内部掌握牵头部门,负责协调内部掌握工作,并建立了单位各部门在内部掌握中的沟通协调和联动机制,为内部掌握的建立和实施供给组织保障.

2、内部掌握机制的建设状况

本单位在制定的单位内部掌握体系建设工作方案中明确提出,由内部掌握建设工作领导与决策小组负责组织成立预算编审委员会、政府选购决策小组等内控事项的临时性决策机构；制定、启动内部掌握相关的工作机制；开展内部掌握工作分工与人员配备等工作；组织实施联席工作制度,明确各部门治理职责和权限.

3、内部治理制度的完善状况

本单位跟据外部宏观经济进展状况、法律和监管环境的变化以与业务进展和内部治理要求,相继修订和完善了一系列内掌握度,实行了一系列的内控措施,内容涵盖内部掌握环境、风险识别和评估、内部掌握活动、信息沟通与反响、监视评价与订正等方面,内控缺陷一经识别,即实行整改措施.本单位内部掌握合理、有效和完整,未觉察内控重大缺陷.

4、内部掌握关键岗位工作人员的治理状况.

本单位对于关键岗位工作人员执行强制休假和定期岗位轮换制度,组织多层次,多形式的岗位培训,鼓舞工作人员乐观参与在职与连续教育等项学习,不断提升工作人员的专业素养、职业操守与合规意识,确保工作人员的岗位胜任力量.

5、财务信息的编报状况.

本单位依据国家统一的事业单位会计准则和事业单位会计制度对经济业务事项进展账务处理并编制财务会计报告.历经内部审计和外部审计,均未觉察重大错报、漏报的状况.

〔二〕业务层面的风险评估1、预算治理状况

本单位实施全面的预算治理制度,明确各责任单位在预算治理中的职责、权限,标准预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束.包括在预算编制过程中单位内部各部门间充分沟通协调,预算编制与资产配置严密结合、严格依据批复的额度和开支范围执行预算,保证

进度合理,未觉察无预算、超预算支出等问题；决算编报真实、完整、准确、与时.

2、收支治理状况

本单位收入实行归口治理,依据规定由业务部门与时向财会部门供给收入的有关凭据,并严格依据规定保管和使