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财务报销制度
财务报销制度
为认真落实《新会计法》，完善财务管理，严格实施财务制度，结合企业具体实际，特制订本报销制度。
暂借款及预付款审批制度
暂借款是因业务需要临时借款，包含差旅费及多种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按要求审批权限审批后，由财务室付款。
预付款是指因企业业务需要，需预先支付各项工程及购置材料、货物款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。
以上经济业务发生时，需领用空白支票，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并立即通知出纳付款金额。不得将空白支票交给其它单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必需立即汇报报务室并登报申明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。
全部借款及预付款，必需在前账结清以后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必需向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。
经办人必需在30天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。
费用报销制度
费用报销发票内容包含日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位如实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票和未盖有财政监制章收据一律不予报销。
报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据张数和累计金额必需正确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。
企业除正常费用开支外，其它各项支出必需事先提出计划，按支出审批权限同意后，在计划范围内列支。
办公用具购置：由各部门依据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限同意后，由办公室按计划统一购置，并建立实物帐，具体登记办公用具进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导同意。
各部门在开支业务招待费之前，需事先经企业总经理同意。不然，财务室不予报销。
企业职员外出办事，标准上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示企业分管领导，并在报销单上注明原因。
全部需报销多种原始单据（包含购置材料和支付工程款），必需在单据所填日期30天内报销，超出30天一律不予报销。
物品采购报销须按企业ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
差旅费报销制度
出差交通费、住宿费、伙食补助费标准
等项
级目
标
准
职务
火
车
轮
船
飞
机
其它交通工具（不包含出租汽车）
住宿标准
市
内
交
通
费
伙食补助费
一
般
地
区
特
殊
地
区
一
般
地
区
特
殊
地
区
董事长
总经理
董事
软
卧
一
等
舱
公
务
舱
按实
报销
200
350
按实
报销
80
100
副总经理
总工程师
软
卧
二
等
舱
公
务
舱
按实
报销
200
350
按实
报销
60
80
部门经理
高级工程师
总经理助理
硬
卧
三
等
舱
普
通
舱
按实
报销
150
250
按实
报销
50
60
其它工作人员
硬
卧
四
等
舱
按实
报销
50
150
按实
报销
20
50
出差住宿费和交通费实施限额控制、节省奖励措施，特殊情况经企业总经理同意后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实施包干措施，个人不得另报餐费；
住宿费凭住宿发票，在要求标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准，超出部分自理。
乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超出12小时，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款要求，而不买卧铺票，按慢车和直快列车座位票价60%奖励给个人，乘坐特快，按特快列车座位票价50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车，按其座位票价30%奖励个人。
符合乘坐飞机条件出差人员到省内有班机通航地方出差，在不影响工作前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、一般汽车或轮船，按飞机票价或减去对应火车、一般汽车或轮船票价差额，提取30%奖给个人。
夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超出六小时，每人每夜另增发一天伙食补助费。
符合乘坐飞机条件出差人员改乘火车，连续乘车超出12小时（含12小时），每满12小时，加发50元伙食补助。
差旅费报销其它要求
随同企业领导出差，乘坐交通工具和住宿和领导分不开人员，按特殊情况处理。
出差人员抵达目标地
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