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有效发挥独立董事在国有企业治理中的作用刍议

[摘要]独立董事是国有企业治理的重要一环，其不在企业担任董事之外的其他职务，不受企业股东和管理层的限制，能够对企业事务作出客观、独立的判断。能否有效发挥独立董事的作用与国有企业治理效果息息相关，其作用如果无法有效发挥，将难以保护国有企业的利益，会提高财务造假等不良事件的发生率，影响企业的稳定长远发展。对此，在国有企业治理过程中，需要基于独立董事的相关特征，采取相应的措施最大程度上发挥独立董事的作用。

[关键词]国有企业；独立董事；治理体系；作用发挥

公司治理是一个全球性的话题。随着现代公司组织与经营管理制度的进一步发展，在两权分离的基础上，由于股东多元且流动、股权高度分散等问题的出现，职业经理人队伍逐渐成为公司的实际经营管理者，同时部分职业经理人也兼任董事，其决策可能不能充分代表股东利益，影响了决策的独立性和有效性。为解决这一问题，国有企业需要积极完善独立董事制度，充分发挥独立董事在董事会中的权力监督与制衡作用，增强董事会决策的有效性，提升企业治理的安全性与合理性，优化企业内部的权利分配，更好地保护股东的合法权益。

一、独立董事的相关概述

独立董事也称为独立非执行董事，其独立于公司股东，仅在企业内部担任独立董事，与企业无商业、家族层面的联系，在人格、经济利益、行权等方面独立，不受制于企业控股股东与管理层，也不接受企业的任何财务资助，是独立的第三方，不参与企业任何重大业务交易。

独立董事有以下四个主要特征。

一是独立性。这是独立董事最为基本的特征，其应当始终独立于企业与董事会，能够对企业的事务做出独立、客观的判断，给出相应的建议。另外，独立董事需要对企业管理层进行监督，并参与董事会决策，维护企业与股东的利益。

二是法定职责。在企业治理结构体系中，独立董事需要监督企业的财务报告与信息披露情况，确保其真实准确，监督企业治理结构的运行情况等。这些均是其應当承担的法定职责和行使的法定权利，只有独立董事的职责落实到位，才能保证企业的规范运营[1]。

三是薪酬待遇。为补偿独立董事参与董事会决策与监督工作付出，需要给予其一定的薪酬待遇。其薪酬通常由企业董事会或股东大会决定，再参照企业的具体状况与行业标准进行适当调整，保证提供的薪酬待遇与其对企业的贡献相匹配，激励独立董事积极发挥作用。

四是法定豁免。独立董事拥有一定的法定豁免权，也就是在部分特定状况下，能够免除其承担的一些法律责任[2]。

对于国有企业治理而言，有效发挥独立董事的作用，能够产生以下几方面的影响。

一是有利于增强企业董事会的独立性，对企业管理层的权利进行合理协调。在国有企业治理体系中，通过切实保证董事会的独立性，有助于其独立行使职权，即能够在不受到企业董事会或是管理层的制约下，对企业经营决策中的重大事务发表意见和看法，维护企业和股东的利益。

二是有利于减少企业治理违规情况，有效保护企业的利益。在国有企业治理中，独立董事能够依据相关规则向董事会或是股东提出客观、合理的意见与建议。针对涉及整体利益的重大事项，可以加强与其他董事间的交流，监督董事认真履职，提高企业治理水平，减少违规事项的发生[3]。

三是在股权纠纷中发挥调节作用。在国有企业转型升级发展的背景下，当企业管理层和大股东之间产生利益纠纷与冲突时，独立董事作为外部力量，通过发挥制衡、协调与监督作用，能够对这些纠纷进行恰当调处。

二、国有企业治理中独立董事作用发挥面临的问题

（一）独立性不足

对于企业而言，设立独立董事一职的根本目的在于：弥补以往企业治理结构监督制度不够完善的缺陷。而要想充分发挥独立董事的作用，就必须保证其在任职期间具备“独立性”，既要独立于管理层，也要独立于企业利益，不可担任独立董事以外的职务。然而，就现实情况来看，国有企业由于其特殊性，客观上形成了一股独大、股权高度集中的情况，一些国有企业还存在董事会成员担任高管的情况。针对独立董事的任命，通常可由国有企业董事会提出候选人，再由股东大会选举决定。从实际任命情况来看，部分企业更加偏好选择高校教师作为独立董事，其既能够提升企业的声誉，还不参与企业运营。但高校教师存在履职水平参差不齐、任教时精力不能兼顾企业等问题。上述任职方式，可能导致独立董事的独立性大大降低。此外，由于独立董事的薪酬待遇取决于董事会与股东会，受到利益相关因素的影响，独立董事在参与企业决策时一般不会反对董事会与股东大会，导致其不能有效发挥监督作用及维护企业和中小股东的利益[4]。

（二）专业能力不足

为有效发挥独立董事的作用，提高国有企业的治理水平，必须确保独立董事具备较强的专业能力和较高的综合素质，能够充分了解国有企业的发展情况，凭借其工作经验与专业知识对董事会和股东大会的决策作出客观、准确的判断。现阶段，独立董事进入企业任职时，应当参