[--区工商业联合会内部控制工作方案] 内部控制的工作方案.pdfVIP

[**区工商业联合会内部控制工作方案]内部

控制的工作方案

**区工商业联合会内部控制工作方案为进一步做好行政事

业单位内部控制基础性评价工作，贯彻执行**区财政局《关于

开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，根

据**区财政局关于加强财政内部控制工作的精神，促进我单位

有效开展内部控制建立与实施工作，切实做好本单位内部控制

基础性评价工作，结合本单位实际，特制订以下实施方案。

一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法

行政，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险，建立健全

机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。以落实好

权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级

授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以

推进机关内部控制组织体系建设、机关内部控制制度体系建

设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制信息化建设为

目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高

机关工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍

廉洁高效。

二、基本原则1.全面性原则。内部控制贯穿于决策、执

第1页共9页

行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环

节，覆盖街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全体干部职

工参与。

2.制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理

结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执

行、监督既相互制约又相互协调。

3.权责对等原则。各部门的各岗位人员在决策、执行、监

督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。

4.重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关

注关键业务、环节、岗位和重大风险。

5.适应性原则。内部控制应与职责分工、业务范围、风险

水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。

6.有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时纠正和

反馈，有效管控各类风险。

三、工作目标1.推进机关内部控制制度体系建设。内部控

制制度建设要坚持突出重点、整体推进，构建内容协调、程序

严密、配套完备、有效管用的制度体系。要结合本单位实际研

究制定科学、合理的内部控制基本制度、专项风险控制管理办

法及各单位内部操作规程等内控制度，深入梳理预算管理、政

府采购、资产管理、项目建设、决策机制等重点领域和主要流

程，抓住重要环节和控制节点，分析存在的业务风险和廉政风

第2页共9页

险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不

相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、

信息系统管理控制等方法进行有效防控。

2.推进机关内部控制执行体系建设。建立公平有效的内部

控制考评机制。科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险

内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分

值，将各部门内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事

件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳入考核评价范

围和指标体系，逐步形成科学、合理、公平、公正的考核评价

指标体系;建立严格的检查问责机制。坚持有责必问、问责必

严，组织开展定期检查和不定期检查，通报检查结果，对好的

部门和个人予以表扬，对工作不力的部门和个人予以通报，并

对内部控制失职失察部门和干部职工违规行为进行责任追究;强

化结果运用。将部门和个人内部控制制度执行情况与评“优”

评“先”、干部提拔使用等挂钩，全面提升管理成效。

3.加强机关内部控制信息化建设。根据市局布署，逐步将

内部控制制度、操作规程、内部控制理念、控制活动、控制措

施等固化融入各类业务系统和办公自动化系统。建立风险识别

和预警机制，通过信息采集、风险预警等技术手段，强化流程

控制，对机关资金运行全过程等主要业务的内部控制有效性进

行监控，对机关内部控制各项业务进行管理，做到过程留痕、

第3页共9页

责任可追溯，实现机关各部门内部控制的信息化、程序化和常

态化。

四、工作内容内部控制制度体系分为三个层次，即基本制

度、专项风险内部控制办法和各部门内部控制操作规程。

(一)制定内部控制基本制度内部控