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公司加强内部控制的调研报告

关于公司加强内部控制的调研报告范文

为了了解公司会计工作的情况，我于20xx年1月17日至5月31

日对重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司就加强内部控制进行了调查

研究，采用了重点调查方式进行调查，发现该公司的内部控制存在问

题，并对该公司的内部控制中存在的问题进行了思考和分析，然后针

对这些问题提出了自己的一些建议和意见，最后从中得到了收获和体

会。

重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司成立于20xx年1月14日，

主要经营竹子的加工与销售，地址位于XX市XX区新南路388号天邻

风景7栋16-1，注册资本100万，现有职工20人，内设人事行政部、

财务部、运营部、项目部等机构，由于是今年才成立的新公司，因此

目前的年产值和年销售额为0，目前主要是进行一些前期的投资，所以

目前的经营状况是亏损的。公司的宗旨是创立泛嘉品牌、真诚回馈社

会。公司的经营目标是大建设大林业、资源整合、规模化经营。公司

的精神是创新：摒弃因循守旧、不敢于打破常规的旧观念，敢于创新、

勇于用创造性思维处理业务；务实：一切从人本思想出发，我们倡导

理念优化，但需要结合需要，盲从和过度的幻想不应在实际中体现；

诚信：倡导诚信经营、诚信工作、诚信待人，今日的诚信理念，明日

的诚信品牌；责任：企业责任、社会责任、岗位责任，让责任意识深

入企业的每一个角落、员工的每一处意识，责任立业、责任立人。公

司的核心价值观是责任心：遇事不急躁、处事具风度、责任树根本；

事业心：个人的成长和企业的发展同体，实业的做强和事业心的养成

同源；创造性：合适的人员放在合适的岗位，合适的理念用在合适的

产品，合适的“幻想”用于合适的创新。

一、重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司加强内部控制的必要性

（一）保证会计信息的质量。

1、内部控制是通过制定和执行与业务处理程序、科学的职责分工，

使会计资料在相互牵制的条件下产生，从而有效地防止错误和弊端的

发生，保证会计资料的正确性和可靠性。可以让我们在工作中可以明

确自己的主要职务，以便更加快速的完成相关工作。

2、通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管

理的效率。目前公司没有完善、有效的内控制度，致使会计资料在传

递过程中因相互脱节而发生问题，导致会计信息失真。所以，科学、

完善的会计内部控制制度度是保证及时为公司工作提供可靠、准确的

会计信息的基础。

（二）依法理财的关键

1、为促进公司会计内控制度建设加强单位内部会计监督，强化内

部自我约束机制，提高会计信息质量，《会计法》明确规定“各单位

应当建立健全本单位内部会计控制制度”。

2、《会计法》是深化会计改革，促进市场经济健康发展的保障。

而且，会计内控制度能够保证国家对各单位的宏观控制。国家制定的

一系列财经纪律及法规都要求各单位通过制定内部会计控制制度来落

实，各单位通过实施内部会计控制制度实现自我约束。

二、原因分析

（一）内控意识相对淡薄，特别是“一把手的内控意识淡薄”

内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是确保

内控制度得以健全和实施的重要保证。现在许多单位为了节约资源都

是请一个人帮忙做很多事情，经过了解发现我还没有进入这家公司的

时候只有一个人处理事情相关的工作。使得在工作中经常出现舞弊的

现状，导致了员工贪污的种种不好行为的发生。

（二）资产管理和控制制度有待加强。

财务部门通常只能起到“核算”作用，对业务来龙去脉，对单位

重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，但对资产的使用过程仍

缺乏相关的内控制度。对于资金的用途不清楚会计人员只是在业务发

生时将其登记到账簿上，对于产品是不是实行会计集中核算后核算中

心管账不管物、单位管物不管账，“两张皮”现象更严重。

（三）财务会计基础工作较为薄弱,财务管理制度很不健全

有效的管理控制需要有坚实的基础包括制度建设、人员素质等。

可是财务会计基础工作仍较薄弱还需要进一步的强化。我们单位迄今

还没有单独制定内部的财务管理制度，许多财务事项的运作与管理措

施仅是惯例，而没有相应的成文制度保证，谁也说不清应该怎么做，

管理的随意性较大。有的单位虽有内部财务方面的管理制度，但很不

完整。

（四）内部控制方法体系不够完善,