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欧派家居2022年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2022年现金流入为4,066,920.95万元，与2021年的3,204,398.35万元

相比有较大增长，增长26.92%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现

金为2,449,375.81万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业

当期现金流入总额的60.23%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够

满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加240,976.02万元。在

当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动

所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的17.36%。表明企

业正在进行投资结构调整。企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动

带来负面影响。

二、现金流出结构分析

2022年现金流出为4,242,030.79万元，与2021年的3,025,018.4万元

相比有较大增长，增长40.23%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳

务支付的现金，占现金流出总额的36.89%。

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三、现金流动的稳定性分析

2022年，营业收到的现金基本不变，企业经营活动现金流入基本稳定。

2022年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。2022

年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收

回投资收到的现金；取得借款收到的现金；吸收投资收到的现金。现金流

出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现

金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2022年欧派家居投资活动需要资金714,617.48万元；经营活动创造资

金240,976.02万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金

满足，还需要企业筹集资金。2022年欧派家居筹资活动产生的现金流量净

额为298,531.62万元。

五、现金流量的变化

2022年现金及现金等价物净增加额为负171,138.73万元，与2021年

的178,334.91万元相比，2022年出现现金净亏空，亏空171,138.73万元。

2022年经营活动产生的现金流量净额为240,976.02万元，与2021年

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的404,596.67万元相比有较大幅度下降，下降40.44%。

2022年投资活动产生的现金流量净额为负714,617.48万元，与2021

年负206,513万元相比投资成倍增加，增加246.04%。

2022年筹资活动带来资金298,531.62万元。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金

来偿还有息债务约需要2.7年，当前企业债务偿还率为62.6%，如果按照本

期债务偿还速度，则还债期为1.6年。从近三年情况来看，企业经营活动产

生的现金流量净额能够满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要。

现金偿债能力指标

项目名称2020年2021年2022年

现金流动负债比(%)35.6221.53-17.69

经营偿债能力0.560.450.2

现金流动资产比(%)25.5815.86-12.79

经营还债期0.60.632.7

债务偿还率(%)38.5114.89