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出纳工作相关知识范文(标准版)3篇

Modeltextofcashierrelatedknowledge(StandardVersion)

汇报人：JinTaiCollege

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出纳工作相关知识范文(标准版)3篇

前言：工作总结是将一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分

析，并分析不足。通过总结，可以把零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的

理性认识，从而得出科学的结论，以便改正缺点，吸取经验教训，指引下一步工作

顺利展开。本文档根据工作总结的书写内容要求，带有自我性、回顾性、客观性和

经验性的特点全面复盘，具有实践指导意义。便于学习和使用，本文档下载后内容

可按需编辑修改及打印。

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1、篇章1：出纳工作基本知识1：出纳工作职能

2、篇章2：出纳工作基本知识2：出纳人员权限

3、篇章3：出纳工作基本知识3：出纳人员应遵守职业

道德

篇章1:出纳工作基本知识1：出纳工作职能

（1）收付职能。

出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货

物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及

金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券

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的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出

纳人员之手。

（2）反映职能。

出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与

银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货

币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和

投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能

是出纳工作的主要职能之一。

（3）监督职能。

出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业

务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

（4）管理职能。

出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有

价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资

金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚

至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的

职责所在。

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篇章2:出纳工作基本知识2：出纳人员权限【按住Ctrl键点此

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根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，

出纳员具有以下权限：

（1）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支

和弄虚作假行为。

《会计法》是我国会计工作的根本大法，是会计人员必

须遵循的重要法律。《会计法》第三章第十六条、第十七条、

第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体

规定。这些规定，为出纳员实行会计监督、维护财经纪律提供

了法律保障。出纳员应认真学习、领会、贯彻这些法规，充分

发挥出纳工作的“关卡”、“前哨”作用，为维护财经纪律、

抵制不正之风做出贡献。

（2）参与货币资金计划定额管理的权力。

现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵

照执行的法规。这些法规，实际上是赋予了出纳员对货币资金

管理的职权。例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金

必须限制在一定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为

银行部门利用社会资金进行有计划放款提供了资金基础。因此，

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出纳工作不是简单的货币资金的收收付付，不是无足轻重的点

点钞票，其工作的意义只有和许多方面的工作联系起来才能体

会到。

（3）管好用好货币资金的权力。

出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金

往来都与出纳工作紧密相联，货币资金的来龙去脉，周转速度

的快慢，出纳员都清清楚楚。因此，提出合理安排利用资金的

意见和建议，及时提供货币资金使用