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企业内部控制审计底稿模板

篇一：内控审计底稿模板2-1了解五个方面

*******会计师事务所有限公司

二、风险评估工作底稿

被审计单位名称:

所属会计师事务所：

项目负责人：

日期：

*******会计师事务所有限公司了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)

所属会计师事务所：

一、审计目标

从以下方面了解被审计单位及其环境，识别和评估财务报表层次和认定层次的重大错

报风险（无论该错报由于舞弊或错误导致），从而为设计和实施针对评估的重大错报风险采

取的应对措施提供根底：

1．行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素，包括适用的财务报告编制根底；

2．被审计单位的性质，包括经营活动、所有权和治理结构、正在实施和计划实施的投资（包

括对特殊目的实体的投资）的类型、组织结构和筹资方式；

3．被审计单位对会计政策的选择和运用，包括变更会计政策的原因。注册会计师应当

根据被审计单位的经营活动，评价会计政策是否适当，并与适用的财务报告编制根底、相关

行业使用的会计政策保持一致；

4．被审计单位的目标、战略以及可能导致重大错报风险的相关经营风险；5．被审计

单位财务业绩的衡量和评价；

二、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素，包括适用的财务报告编制根

底；（一）实施的风险评估程序

1

．此处应详细记录了解被审计单位及其环境时实施的风险评估程序，包括询问、观察、

检查和分析程序。记录的内容应包括实施审计程序的性质、时间和范围。2

．此处评估出的风险，最终应汇总至风险评估结果汇总表。

（二）了解的内容和评估出的风险1．行业状况

（1）所在行业的市场供求与竞争

2

（3）产品生产技术的变化

（4）能源供应与成本

（5）行业的关键指标和统计数据

（1）适用的财务报告编制根底和行业特定惯例

1word版本可编辑.欢迎下载支持.

（3）对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动（4）税收政策（关于企业所得

税和其他税种的政策）

（5）对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币（包括外汇管制）、财政、财政

刺激措施（如政府援助项目）、关税或贸易限制政策

（6）与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求

4．其他外部因素

（1）宏观经济的景气度（2）利率和资金供求状况（3）通货膨胀水平及币值变动（4）

国际经济环境和汇率变动

三、被审计单位的性质，包括经营活动、所有权和治理结构、正在实施和计划实施的

投资（包括对特殊目的实体的投资）的类型、组织结构和筹资方式。；（一）实施的风险评

估程序

（二）了解的内容和评估出的风险

1．所有权结构

（1）所有权性质（属于国有企业、外商投资企业、民营企业还是其他类型）：（2）

所有者和其他人员或单位的名称，以及与被审计单位之间的关系

篇二：审计工作底稿(模板)

XXX会计师事务所

审计差异事项调整表

编制人员：日期：//复核人员：日期：//

XXX会计师事务所

银行存款余额明细核对表

编制人员：日期：//复核人员：日期：//

XXX会计师事务所

货币资金收入凭证抽查表

编制人员：日期：//复核人员：日期：//

XXX会计师事务所

货币资金支出凭证抽查表

编制人员：日期：//复核人(来自:小龙文档网:企业内部控制审计底稿模板)员：日

期：//

XXX会计师事务所

篇三：内部控制程序审计工作底稿

ProcurementInternalControlsWorkPRogram

内部控制程序审计工作底稿

ProjectTeam(listmembers):

项目组（列示成员）

ProjectPhaseDateComments

项目阶段日