企业司库管理研究(v2).pdfVIP

企业司库管理研究

TreasureSystem

Management

二○一二年

微信：marksho（财资管理）

近些年来，随着大型企业集团不断扩张和蓬勃发展，并逐步参与到全球化

竞争中，集团企业务已经扩展到世界各地，大多数集团企业都在专业化发展方

向的基础上进行企业多元化战略，以此可以更多地占领新市场，开拓新市场，

也可以减少企业的经营风险。但是企业集团的多元化发展也会对其财务管理水

平提出更高的要求，尤其对资金的管理迫切性更加严峻，因企业在迅速发展和

业务开展过程中，资金会贯穿整个业务生产环节。因此，高效而规范资金管理

会使企业健康而有序发展，从而逐步实现集团企业的战略目标，而目前我国的

企业集团大都因其区域广、产品结构复杂、组织架构臃肿等原因导致对其下属

成员资金管控难度大，下属企业也因其自主经营从而在实现集团战略层面较为

困难，因目前我国的政策限制各个集团下属企业之间无法自行资金调拨，这使

得集团下属企业财务成本不均，从而造成集团企业在其内部资源配置上严重浪

费。资金管理模式落后、资金使用效率低下等问题严重影响集团企业在国际市

场中的竞争力，因此，集团企业在发展提升过程，如何解决资金使用效率低、

资金成本居高不下、资金分散等问题，成为企业发展成长过程迫切需要解决的

问题，于是企业集团需要将大量分散的资金进行合理归集，并对其进行在分配

并合理利用。

随着计算机网络信息技术的加速发展，给我们现代给我们生产生活带来了

前所未有的改变，同时给各种业务行为带来更为广阔的发展空间，在当前高速

发展的信息环境下，银行在其中发挥了极其活跃的因素，为了便捷各种经济行

为的发生通过其信息技术的优势，正迅速发展起来，这样网上银行业务在机遇

和挑战下应运而生。自从上个世界90年代，全球第一家网上银行在美国诞生，

总部设在佐治亚州的亚特兰大市，用户无论身处何地，只需拥有一台计算机与

其相配的调制解调器以及一个网络账号，随时都可以享受网上银行服务，随后

网上银行迅速的在世界各地发展起来，我国1997年率先推出中国第一家网上银

行招商银行，目前已拥有包括网上企业银行、网上个人银行、网上支付系

统、网上证券系统和5个系列网站在内的全系列网上银行产品。正是给客户带来

的便捷性和安全性才使得摩托罗拉、爱立信等众多知名企业成为招商银行的重

要客户。

网上银行是利用网络等其他电脑终端做平台，通过互联网技术为客户提供

银行账户的转账、查询、存贷和各种理财产品投资服务，实际上正是网上银行

技术为资金集中管理提供了技术可行性，像招商银行的司库系统，是针对企业

微信：marksho（财资管理）

集团的财资管理需求设计，不仅拥有银行系统的特点，还能够充分整合创新的

金融工具。可以充分支持财务公司、结算中心等专业资金管理机构开展各类资

金管理业务，目前已成功为中远集团、兵器装备集团、深圳能源集团、中海集

团、中集集团等多家财务公司、结算中心提供系统应用、顾问咨询和整体的金

融服务，司库系统对于大型企业集团而言，已不在是简单的现金收付、余缺调

剂。面对动辄上百亿的资金、要想充分发挥资金的使用效益、更好的为集团服

务，离不开一个智能的资金管理系统。而如果要真正做到资金的运营管理，从

“成本中心”转型为“利润中心”，则需要拥有类似“银行核心系统”一样的

财资管理系统，合适的系统才能让企业更好、更专业的经营资产、经营财富。

企业通过司库系统，借助网络信息平台实现了实时对接，统一管理各种银

行相关数据，监控整体企业集团的资金流动，从而平衡企业的资金需用量，优

化了资金结构。

本文研究意义

企业管理中最重要的是财务管理而资金管理又是财务管理的核心，资金如

同企业的血脉，如果血液流通不畅、不充裕就会给企业的发展带来很大的障碍，

所以，要保障企业现金流充裕，现金利用合理效率高，同时建立科学有效的资

金集中管理模式，更是企业现代化、提高竞争能力的有力支撑。

资金管理是现代企业财务管理的核心内容之一，近年来受到了越来越多的

集团企业的重视和关注，特别是最近几年，在市场环境日趋竞争激烈的大背景

下，企业集团的融资环境也变得紧张，因此企业集团加强资金集中管理，对其

防止内部资金风险可以起到极大的作用，但是对于一个已经在旧的资金运营管

理体系下运行了很久的集团企业，推行资金集中管理并不容易，会牵扯到较多

方面的问题，这会导致很多企业面临无从入手的局面。

中国的大型集团企业特别是像中石油、中海油、中化等国有集团企业自200