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基建财务管理办法

基建财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行

政法规、方针政策；依法、合理使用建设资金；做好基本建设

资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建

设成本，减少资金损失和浪费,提高投资效益。

一、校财务与产管理处是负责基本建设财务的职能部门，

对基本建设的财务活动实施管理和监督。

二、基建处使用的财政性资金，在初步设计和工程概算获

得批准后，应及时向校财务与资产管理处提交初步设计的批准

文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向校财务与资

产管理处报送项目年度预算，待财务与资产管理处审核确认

后，作为安排项目年度预算的依据。建设项目停建、缓建及其

他主要变更事项，应当在确立和办理变更手续之日起30日内，

向校财务与资产管理处提交有关文件、资料的复印件。

三、财务与资产管理处要做好基本建设财务管理的基础工

作，按规定指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的

概预算建设内容，做好账务设置和账务管理，对每个基本建设

项目单独建账、单独核算，建立健全内部财务管理制度。按照

《上海市市级建设财力项目代理建设管理办法》的规定，代建

单位管理学校基建项目的，由财务与资产管理处负责处理与代

建单位账务核算资料交接等财务管理工作。

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四、凡使用国家财政投资的建设项目，应当执行财政部有

关基本建设资金支付的程序，财政资金按批准的年度基本建设

支出预算到位。

实行政府采购和国库集中支付的基本建设项目，应当根据

政府采购和国库集中支付的有关规定办理资金支付。

五、必须实行合同管理制度。建设工程的勘察设计、施工、

设备以及工程监理等都要依法订立合同。各类合同要有明确的

质量要求、付款条件、履约担保责任和违约处罚条款。财务人

员严格按照合同规定的条款付款。各建设工程项目在开工之

前，基建部门应向财务与资产管理处提交工程施工合同、投标

函书、开工许可证及与支付工程前期费用有关的全部合同，以

便作为日后办理各项资金支付的依据。

六、基本建设资金的管理应遵循专户管理、专款专用的原

则，必须专户存储，按规定用于经批准的基本建设项目，不得

截留、挤占和挪用。基建支出额度应控制在当年计划投资额度

之内，单项基建项目投资总额和开支范围控制在批准的计划总

投资范围内。

七、基建项目付款由基建部门填制付款审核表，附上合同

和发票等资料，经基建部门、投资监理部门、财务与资产管理

处、审计处各部门经办人和部门领导签字流转后，由分管校领

导签字，最后交财务与资产管理处办理付款。

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八、建设项目在建期间的存款利息收入计入待摊投资，冲

减工程成本。

九、建设成本包括建筑安装工程投资支出、设备投资支出、

待摊投资支出和其他投资支出。

十、建筑安装工程投资支出是指学校按项目概算内容发生

的建筑工程和安装工程的实际成本，其中不包括被安装设备本

身的价值以及按照合同规定支付给施工企业的预付备料款和

预付工程款。

十一、设备投资支出是指学校按照项目概算内容发生的各

种设备的实际成本，包括需要安装设备、不需要安装设备和为

生产准备的不够固定资产标准的工具、器具的实际成本。

十二、待摊投资支出是指学校按项目概算内容发生的，按

照规定应当分摊计入交付使用资产价值的各项费用支出，包

括：建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费、土地复垦及补

偿费、勘察设计费、研究试验费、可行性研究费、临时设施费、

设备检验费、负荷联合试车费、合同公证及工程质量监理费、

（贷款）项目评估费、国外借款手续费及承诺费、社会中介机

构审计（查）费、招投标费、经济合同仲裁费、诉讼费、律师

代理费、土地使用税、耕地占用税、车船使用税、汇兑损益、

报废工程损失、坏帐损失、借款利息、固定资产损失、器材处

理亏损、设备盘亏及毁损、调整器材调拨价格折价、企业债券

发行费用、航道维护费、航标设施费、航测费、其他待摊投资

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等。应严格按照规定的内容和标准控制待摊投资支出，不得将

非法的收费、摊派等计入待摊投资支出。

十三、其他投资支出是指学校按项目概算内容发生的构成

基本建设实际支出的房屋购置和基