预算管理规定.docx

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1目的

为了加强预算管理，规范预算编制、分解、执行、调整、预测、考核等行为，发挥预算对资源配置的统筹安排及生产经营的指导作用，制定本程序。

2范围

本程序适用于公司机关各部门、所属各单位预算管理，公司受托管理的集团控股公司通过法定程序执行。

3术语和定义

3.1预算管理

本规定所称的预算管理是指以战略规划为引领，在分析研判市场形势和政策走向的基础上，结合行业发展态势和企业实际，以价值为导向统筹配置内部资源、合理调整经营行为，科学确定经营目标和业绩指标，并进行控制、监督和考核、奖惩的管理活动。

4职责

4.1党委会、执行董事专题会

4.1.1审定公司年度财务预算分解方案、财务预算调整方案。

4.1.2协调解决预算管理出现的重大问题。

4.1.3审议预算执行情况分析报告。

4.1.4审议公司预算考核评价方案。

4.2财务资产部

4.2.1负责编制公司年度财务预算分解指标方案及预算调整方案，上报党委会、执行董事专题会审定。

4.2.2负责汇总、上报公司对外捐赠事项预算。

4.2.3负责管输及销售收入相关事项预算的编制、监控与分析。

4.2.4负责购油气支出相关事项预算的编制、监控与分析。

4.2.5负责关联交易、商业保险、财务费用等其他业务部门管理控制范围外的事项预算的编制、监控与分析。

4.3总经理办公室（党委办公室）

4.3.1负责公司对外捐赠事项提报党委会、执行董事专题会审议。

4.3.2负责管理公司对外捐赠事项。

4.4生产经营部

4.4.1负责提供各单位原油和成品油管输量、各管输介质能耗量、站场设备台数等相关参数。

4.4.2负责能耗、专项代维等相关事项预算的编制、监控、预测与分析。

4.4.3负责站内设备维修、站内管线维修等输油气站场维修费监控与分析。

4.5管道部（保卫部）

4.5.1负责提供管线长度等业务参数。

4.5.2负责管线巡护、水工保护、抢险等管线维修费预算的编制、监控与分析。

4.6技术支持中心

4.6.1负责提供公司站外、站内管道高后果区识别、风险评价、内外检测、完整性评价和效能评价的规划及维修维护计划建议。

4.6.2负责对高后果区识别、风险评价、内外检测等完整性管理费用的控制和分析。

4.6.3负责科研项目经费、科技工作经费等费用预算的编制、监控与分析，负责科研项目后评价工作。

4.7质量安全环保部

负责警卫消防费、劳动保护费等相关事项预算的编制、监控与分析。

4.8规划计划部

4.8.1负责提供固定资产投资计划。

4.8.2负责大项目修理计划等费用预算的编制、下达、监控与分析。

4.8.3负责提供北方管道公司承建管线的可行性研究报告、初步设计以及预计投产时间。

4.9人力资源部

4.9.1负责审核并提供各单位人员数量。

4.9.2负责工资、纳入薪酬管理的各项补贴、社会保险、企业年金、补充医疗保险、住房公积金、劳务费等人工成本预算的编制、监控与分析。

4.10后勤保障中心（离退休管理办公室）

4.10.1负责审核并提供各公司特殊群体人员数量及补贴标准。

4.10.2负责离退休有关的事项预算的编制、监控与分析。

4.11建设项目管理中心（工程管理部）

负责提供北方管道公司承建管线的可行性研究报告、初步设计以及预计投产时间。

4.12其它业务部门

负责管理归口范围内相关事项预算的编制、监控与分析。

4.13所属各单位

负责本单位预算的编制、分解、分析、预测、考核等工作。受托管理的控股公司执行本程序相关要求，按照规定履行审批程序。

5管理内容

5.1概述

5.1.1按照集团公司要求，公司预算分为年度预算和月度滚动预算。

5.1.2预算管理坚持统筹兼顾、突出重点、合理安排、留有余地的原则，采取零基预算法，细分管理活动，分别按项目内容、预计业务量、预计价格或定额等要素逐项编制预算。

5.1.3预算管理环节主要包括预算编制、预算分解、预算分析、预算预测、预算调整和预算考核。

5.2预算管理内容

5.2.1损益预算

a)收入预算，反映预算期预计油气管输收入、销售收入等项目的预安排；

b)成本预算，反映预算期输油气生产成本、制造费用、购油气支出等项目的预安排；

c)期间费用预算，反映预算期销售费用、管理费用、财务费用等项目的预安排；

d)投资收益预算，反映集团公司委托管理对外投资收益等；

e)对外捐赠预算，指为履行社会责任，向集团公司外部单位无偿提供财物，用于公益事业活动；

f)其它业务预算，指油气销售业务和管输业务等主营业务之外所产生的收入及成本税金等。

5.2.2资本支出预算

资本支