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出纳面试问题答案大全

出纳面试问题答案1

1、什么是出纳登记制度？

答案：（1）指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时

记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。及时反映收入或

付出的现金（实物）数额和控制凭证的数量，不得延误。

（2）券别登记。指办理现金收付业务时，必须在收付款凭

证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。

2、你认为财务工作对财务工作者而言最首要的要求是什么？

为什么？

答案：财务工作者要加强自我管理，严禁触碰“警戒线”，

严格遵守财经纪律，杜绝违规操作，“在干中学、在学中干”加

强自身学习，树立终身学习的观念努力的不断提高专业水平适应

公司发展的要求。这是我毕业的时候老师告戒我们的话，也是我

亲身工作体会。

3、处理往来财款应注意什么？

答案：按往来单位的不同分别登记三栏式明细账，发生往来

时及时登记，月底同往来单位进行核对。

4、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？

（一）转帐支票特点

1、无金额起点的限制；

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2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；

3、转账支票可以转让给其他债权人；

4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其

开户银行办理转帐；

5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家

专业银行，也可以是不同的专业银行；

6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立

存款帐户。

（二）转账支票最低限额为100元

（三）转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要

在正面盖你们公司的财务章和法人章。其它的和现金支票没有区

别。

5、什么是出纳交接制度？

答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调

拨、转移以及库房钥匙、业务公章、**等重要物品换人经管时，

都必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密，记录

在案，有据可查。

6、什么是出纳复核制度？

答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，

都要换人复核，不得一人办理。做到职责明确，相互监督，密切

协作，准确及时。

7、企业怎样来保管支票？有哪些要求？

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答案：（1）、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与

支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

（2）、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批

准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清

日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空

白支票。

（3）、领用支票要填写“支票领用登记簿”。

（4）、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人

办理结算。

（5）、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪

用、转让。

（6）、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款

余额调节表”对未达账项要及时查询处理。

（7）、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，

年终时装订成册，与票据一并保存。

8、什么是出纳日清日结制度？

答案：每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金

和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保

证账款、账实相符。

9、现金的限额一般是多少？

库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离

银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支

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所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况

适当放宽，但最高不得超过15天。

库存现金限额的计算方式一般是：

库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均

工资数额）×限定天数

10、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？

（一）现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可

以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其

他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。

（二）每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。

（三）支票填写要求：

（1）、支票正面盖财务专用章和法人章（在填写金额一栏