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审计管理流程
编制
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
1、流程图
2、流程概况
流程目的
规范公司的财务交叉审计环节操作，提高公司整体经营水平
适用范围
适用于公司内部审计
定义
主导及参与部门
财务管理中心主导、计划财务部
部门
流程中承担职责
总裁
提出审计要求；
审批审计报告及整改意见。
财务分管副总裁
1、下达交叉审计通知，审批交叉审计方案；
2、审核审计报告、整改意见。
项目执行总经理
协助审计；
确认审计报告；
督导审计整改意见落实。
财务管理中心
（主导）
负责组织成立交叉审计小组，制定交叉审计方案；
实施审计，形成审计报告、整改意见。
计划财务部
视要求，参加交叉审计小组；
准备审计相关资料，协助审计；
书面征求被审计对象意见；
执行审计整改意见。
3、工作程序
3.1交叉审计
3.1.1公司总裁和财务分管副总裁根据公司经营情况下达交叉审计通知，财务管理中心根据交叉审计通知书组织成立交叉审计小组；
3.1.2审计小组成员由财务管理中心总经理指定，由财务管理中心指定人员担任小组长，组员由项目公司计划财务部相关人员参加；
3.1.3审计小组从成立之日起于5个工作日内编制完成交叉审计方案，经财务分管副总裁批准后按规定的时限实施审计并形成审计报告；
3.1.4审计报告经被审计对象书面确认后进行修订，形成审计决定书，报财务分管总裁审核、总裁审批后执行审计整改意见。
3.1.5计划财务部负责执行审计整改意见，财务管理中心、项目执行总经理督导审计整改意见的落实，同时将审计整改落实情况备案至财务分管副总裁和总裁。
4、支持性文件
无
相关记录
无
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