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国企机关集中采购工作中

风险防范与内控机制建设的研究

自2004年以来，国企机关根据政府采购相关制度，不断探索属

于自己的制度管理体系，明确集中采购管理的领导机构、执行部门和

监督管理部门。特别是2007年财政部87号令对原《政府采购货物和

服务招投标管理办法》进行了修订完善，为进一步加强国企机关集中

采购活动提供了制度保证。但由于集中采购工作环节较多，采购环境

多变，各级国企机关在实际工作中还面临着制度、操作及监督等多方

面风险问题。

一、各级国企机关集中采购工作中存在的风险

（一）集中采购法规不完善

1.集中采购工作法律规定、配套制度和保障措施不完善。国企机

关虽然出台了部分与之配套的采购制度和措施，但在实际操作中，法

规与制度尚不明晰。如《管理办法》第二十九条“采购机构（部门）

应自觉接受监督检查，如实反映情况，提供有关资料”，并未规定对

违反上述的行为处罚。第三十三条第二款“将应集中采购的项目化整

为零或采取其他手段规避集中采购的”，按规定应“依法追究直接负

责的主管人员和其他责任人的经济、行政责任”。实际操作中，具体

追究谁，承担何种经济、行政责任并不明确。

2.采管部门执行制度不到位。一是各级国企机关对采购管理制度

的重视程度不足，没有根据各级实际情况进行管理制度的细化，不能

提前做好集中采购风险的防范与控制；二是各级国企机关的权责不对

等，采购实施部门在开展集中采购工作时，往往会接到临时采购事项，

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需要立即采购。因为时间限制，采管部门无法对其先期审核，此种情

况下就存在一定风险；三是协调机制不通畅，各级国企机关无法单独

设立集采中心，管理与采购之间权责不清，难以形成互相监督和有效

制约的平衡局面。

（二）集中采购过程不合规

1.采购方式选择单一。财政部87号令规定，各各级国企机关根

据政府及上级行集中采购限额标准，结合自身实际情况设定集中采购

限额标准，限额标准不一，纳入集中采购范围也不一样。为了规避风

险与责任，促进程序合规，集中采购方式选择越来越单一，缺少竞争

性磋商与竞争性谈判。特别是工程类的项目，达到最低限额标准就实

施招标采购形式，在合规的基础上花费时间长，效率低下，违背集中

采购物有所值的初衷。

2.采购程序不规范。有些采购项目本应一次性集中采购计划，但

出于自身利益或采购金额、时间考虑，往往将采购标的分化成多个小

的采购项目招标，一方面达到规避集中采购的目的，另一方面通过分

散化的采购形式获利。导致此种违规操作现象的原因有二，一是现行

的采购预算编制不够细化，难以对各级国企机关的集中采购提供有效

的信息指导；二是集中采购期间缺乏必要管理，各级国企机关在开展

招投标工作时，难以确保招投标流程客观公正；三是合同内容审查不

规范，采购双方在签订合同时，若没对合同内容进行仔细审查，也容

易引发集中采购风险。

（三）集中采购监督机制不明确

根据《中国国企机关集中采购管理试行办法》，各级国企机关应

强化内审、纪检等部门的监督与检查职责，确保集中采购工作保质保

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量开展。但在具体的采购监督过程中，纪检部门已退出采购过程监督

的舞台，各级行只是模糊表明由内审进行