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内部控制评价和监督制度三篇--第1页
内部控制评价和监督制度三篇
所谓内部控制是指一个单位为了实现其经营目标保护资产
的安全完整保证会计信息资料的正确可靠确保经营方针的贯彻
执行保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采
取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段
与措施的总称。本站为大家整理的相关的内部控制评价和监督
制度供大家参考选择。
内部控制评价和监督制度篇一
根据《内控规范》要求指定专门小组对内部控制建设情况
实施评价和监督。
一、评价与监督范围
根据《内控规范》规定内部评价监督的范围是经济业务科
室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价
并出具自我评价报告。
二、评价与监督目标
评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性促进构建完
善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实
现。
三、职责分工
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分管领导：
1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定检查相关科
室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。
2、审议年度内部控制评价报告并提出相关意见和建议。
3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。
4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷以及提交的应
对解决方案。
5、审议和批准内部控制审计报告。
办公室：
1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;
2、组织并实施开展年度内控评价工作编制内部控制缺陷
认定汇总表;
3、对涉及本单位的内部控制评价执行工作回避。
内部控制评价和监督制度篇二
一般的事业单位属于财政预算报账单位基本上没有成本核
算和税金交纳的业务相比其他行业的会计核算较为简单内部控
制制度尚未制定或订出来也没执行。
但是事业单位内部控制制度既关系到会计系统对单位经济
活动反映的正确可靠性又涉及到单位财产物资的安全完整性。
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建立一整套适合领导如何管理和控制本单位内部经济活动
的制度对于保证会计信息质量的及时和准确改善事业单位的经
济现状在实际经济工作中有效地施行显得尤为重要。
一、内部控制制度的含义
内部控制制度是指单位为贯彻执行所制定的各项管理政策
增进会计数据的真实性保护资产提高教学服务效益促进单位良
好地运转而在单位内部所采取的组织规则和一系列的调节方法
及措施是管理与控制财务的一项非常重要的基础工作。
目标定位在能取得较好的经济效果和效率、保证财务报告
的可靠性及遵循在适当的法规上。
其职能不仅包括管理层用来授权与指挥办公、教学、服务
等活动的各种方式、方法也包括核算、审核、分析各种信息资
料及报告的程序与步骤还包括为单位的经济活动进行综合计
划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。
二、建立和完善内部控制制度的原则
(一)合法合规性原则。
内部控制制度应符合国家有关法律法规和本单位的实际情
况确保国家的法律
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