建设工程项目结算流程及细则.docx

一：工程竣工结算审计流程图

初审不通过

初审不通过

工程管理部门对施工单位编制的工程结算资料进行初审

工程管理部门对施工单位编制的工程结算资料进行初审

退回施工单位修改重做或工程管理部门修改纠正

工程管理部门组织相关部门进行工程验收,备齐送审资料

不符合由工程管理部门补充完善

不符合

由工程管理部门补充完善

计划发展部检查送交资料是否齐全,是否符合要求工程管理部门初审后办理《工程竣工结算项目审批表》并将全部资料送交计划部，同时以书面形式提交初审过程中发现的问题。

计划发展部检查送交资料是否齐全,是否符合要求

工程管理部门初审后办理《工程竣工结算项目审批表》并将全部资料送交计划部，同时以书面形式提交初审过程中发现的问题。

初审通过?

初审通过

由审计单位登记接收

由审计单位登记接收

符合

符合

?

工程管理部门签字领取审计报告、工程结算审定单（结算书）和送审资料?

工程管理部门签字领取审计报告、工程结算审定单（结算书）和送审资料

工程管理部门

工程管理部门凭《结算造价审定表》办理财务结算

审计单位在规定时间内实施审计，并出具初审计报告审计单位出具审计报告和开工程结算审定单并办理《工程结算造价审批表》和《结算造价审定表》

审计单位在规定时间内实施审计，并出具初审计报告

审计单位出具审计报告和开工程结算审定单并办理《工程结算造价审批表》和《结算造价审定表》

计划发展部核准后上报公司领导，是否同意

审计成果留底、登记、存档和归档

审计成果留底、登记、存档和归档

不同意

同意

二：

工程审计结算资料送审要求

1、资料组成：

（1）工程结算书及电子盘（并加盖编制单位公章）；

（2）工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；

（3）钢筋抽料表及电子稿（即计算底稿）；

（4）施工合同，补充合同或施工协议书；

（5）工程竣工图及设计图纸的电子版本（固定价款合同还应提供招标时施工图纸；已开工的基建项目尽可能提供设计图纸的电子版本，新开工的基建项目应提供设计图纸的电子版本）

（6）工程竣工资料；

（7）图纸会审纪录；

（8）设计变更单；

（9）工程洽商记录；

（10）监理工程师通知或发包人施工指令；

（11）会议纪要；

（12）现场签证单；

（13）材料设备单价呈批审核单；

（14）甲供材料、设备收货验收签收单；

（15）施工单位投标书（包括承诺书及相关电子盘等；已开工的基建项目尽可能提供电子盘，新开工的基建项目应提供电子盘）；

（16）招标文件(含工程量清单)、招标答疑纪要；

（17）开工报告、竣工报告及工期延期联系单；

（18）其他有关影响工程造价、工期等资料；

（19）移交资料签收表。

二、送审结算资料的具体要求:

1.?????结算书：每项工程的结算书要求分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分,包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件。使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析表必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。

2.?????工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应有详细的计算表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。

3.?????钢筋抽料表：要求提供详细的抽料表和明细汇总表，详细的抽料表应注明钢筋所在构件名称、施工部位、钢筋编号、图样、计算式等，明细汇总表应区分不同类型、不同构件的汇总数量，用电脑抽料的钢筋用量表要求提供相应的拷贝磁盘。

4.?????施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同等，要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册。

5.?????竣工图：用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑；对未在竣工图纸上反映的事实变更，结算时发包人有权作出调整。招标时使用的施工图纸应有发包人认可。

6.?????竣工资料：指在进行工程竣工验收和资料归档时所需的资料。具体包括工程质量验收评定证书、材料检验报告、产品质量合格证、经发