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财务规章制度

财务规章制度

在当下社会，制度使用的情况越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是我为大家收集的财务规章制度，欢迎阅读，希望大家能够喜爱。

第一节财务管理制度

第一条总则

1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系。依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计制度》特规定本财务管理制度。

2、本管理制度适用于公司全部人员在财务会计工作中必需认真执行本管理制度。

第二条会计机构、会计人员的管理

1、公司设立计划财务部作为会计机构。计划财务部职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作；包含财务人员的管理，引导检查各独立核算工作，帮助领导筹集资金、合理调配使用资金，做好与仓库部的对账工作。引导仓库保管建帐、对账。订立本钱管理制度，做好财务分析工作。为公司领导决策供应各种信息资料，当好领导的参谋。

2、各岗位人员必需具备相应任职条件，持证上岗。

3、原材料子库、产产品库的核算工作，由工作负责人负责业务管理仓库保管员、统计员的调换工作，由计划财务部会同有关部门办理交接手续。

4、财务会计人员、仓库保管员；实行定岗、定人、定责制度。

第三条流动资产的管理

流动资产包含现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等。

（一）现金管理

1、现金出纳要认真执行《现金管理暂行规定》和有关《现金管理规定》要严格掌控费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因工作经营急需等特殊情况，经总经理授权的人也可签批，但是总经理回来后补办有关手续。

2、出纳人员不得兼管有关债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案的管理工作。

3、收付款凭证的内容必需完整、合法；报销的凭证必需是国家印制的发票及票据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对。月末与总账相核对。显现长短款且无法查明原因的长款归公，短款由责任人赔偿。

5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到计划财务部预借差旅费。出差回来后的三天内及时到计划财务部结算，做到一次一清不允许跨月结算和几个地方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

6、企业可依据业务量大小核定合理的库存现金额20xx元（一天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保资产安全。

准确，领料单用途要依据工作计划填清产品批号，作为归集本钱费用的依据，领料单一式三联，本钱会计一联、财务一联、仓库一联，超出预算或计划的用料由工作部负责人签批，月末报总经理审批。

2、月末本钱会计依据料子领料单编制料子消耗汇总表，仓库部门编制料子出库汇总表，车间、仓库与计划财务部都要对账，并核对相符。

3、产品入库管理，车间产产品工作完毕要会同仓库、质监部门填制检验合格单，仓库据以填制产品入库单。产产品入库单一式三联（注明工作批号）一联仓库记账；一联送交财务；一联送交本钱会计据以核算工资等各项考核指标。

4、产品出库管理，仓库部门依据盖有财务本钱会计专用章的发货单或提货联据以发货同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有本钱会计专用章而且有仓库人员签字的出门联方方可对车辆与运输货车检查放行。月末时由保卫人员将提货联、出门联汇总，于每月30日前到计划财务部核对相符后据以存档。

5、仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立料子、产品收发、存货明细账、暂收货台账，严禁白条顶库现象。

6、月末在产品的管理，月末工作部和本钱会计要搞好在产品或自制半本钱品的盘点登记工作，及时编制报送盘点登记表，确保月末本钱核算的真实性和准确性。

7、凡大宗原材料子都要签订购销合同，使用票据结算，各种料子采购验收入库后，无论是否付款都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债务以免显现帐外资产。

（七）低值易耗品的管理

1、各部门领用低值易耗品一律采用五、五摊销法计入本钱费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品；如办公用品（桌、椅、档案橱等）、各种工具等，必需在领用时由部门负责人负责签批，综管部按部门人员进行登记，并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿原则。

2、企业应加强对已销产产品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度。实行退货返修产品责任倒查制度，属于工作部门、销售部门或安装、运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任