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税务管理办法

一、总则

税务管理是企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业合法合规

经营、降低税务风险、提高经济效益具有重要意义。为了加强企业税

务管理，规范税务行为，根据国家税收法律法规和相关政策，结合本

企业实际情况，特制定本税务管理办法。

本办法适用于本企业及其所属各单位（以下统称“企业”）的税务管

理活动。

二、税务管理组织机构及职责

（一）企业设立税务管理部门，负责统筹协调企业的税务管理工作。

其主要职责包括：

1、贯彻执行国家税收法律法规和政策，制定和完善企业税务管理

制度和流程。

2、组织开展税收政策研究和税务筹划，为企业经营决策提供税务

支持。

3、负责企业税务申报、纳税核算、税款缴纳等日常税务工作。

4、与税务机关保持良好的沟通协调，处理税务争议和税务检查等

事项。

（二）企业各部门应配合税务管理部门做好相关税务工作。财务部

门负责提供准确的财务数据和会计核算资料；业务部门应及时提供合

同、发票等涉税业务资料，并按照税务要求规范业务操作。

三、税务登记与纳税申报

（一）企业应按照国家规定及时办理税务登记、变更登记和注销登

记等手续，确保税务登记信息的准确和完整。

（二）税务管理部门应根据税收法律法规和企业实际经营情况，准

确计算应纳税额，按时进行纳税申报和税款缴纳。

1、月度纳税申报应在次月15日前完成，季度纳税申报应在季后

15日前完成，年度纳税申报应在次年5月31日前完成。

2、纳税申报应采用网上申报或纸质申报等方式，申报资料应真实、

准确、完整，并按照税务机关要求留存备查。

四、发票管理

（一）企业应严格按照国家发票管理规定，规范发票的领购、开具、

使用和保管。

1、发票领购应由专人负责，根据业务需求合理确定发票领购数量。

2、发票开具应遵循真实交易原则，填写项目齐全、内容准确、字

迹清晰，加盖发票专用章。

3、严禁虚开发票、转借发票、代开发票等违法行为。

（二）加强发票的审核和管理，对取得的发票进行真实性、合法性

和有效性审核。不符合规定的发票不得作为财务报销凭证。

（三）定期对发票进行盘点和清理，确保发票的安全和完整。

五、税务筹划

（一）税务管理部门应结合企业经营战略和业务特点，制定合理的

税务筹划方案，降低企业税负。

1、充分利用税收优惠政策，如研发费用加计扣除、固定资产加速

折旧等。

2、合理安排企业的组织形式、业务架构和交易方式，优化税务成

本。

（二）税务筹划方案应经过充分的论证和评估，并报企业管理层审

批后实施。

六、税务风险控制

（一）建立税务风险评估机制，定期对企业税务风险进行识别、评

估和分析。

1、关注税收政策变化，及时调整税务管理策略，防范政策风险。

2、加强内部审计和监督，对税务管理工作进行检查和评价。

（二）对发现的税务风险，应及时采取措施进行整改和控制，将风

险损失降到最低。

（三）如发生税务争议或税务检查，税务管理部门应积极应对，及

时收集相关证据，与税务机关进行沟通协调，依法维护企业合法权益。

七、税务培训与信息沟通

（一）定期组织税务培训，提高企业员工的税务意识和税务知识水

平。

1、培训内容包括税收法律法规、税务政策、税务管理流程等。

2、针对新出台的税收政策和重大税务事项，及时开展专项培训。

（二）加强企业内部税务信息沟通与共享，确保税务信息的及时传

递和有效利用。

1、税务管理部门应定期向企业管理层汇报税务工作情况。

2、各部门之间应及时交流涉税业务信息，协同做好税务管理工作。

八、附则

（一）本办法由企业税务管理部门负责解释和修订。

（二）本办法自发布之日起施行。