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新会计师事务所质量管理准则调查问卷

从事证券服务业务的会计师事务所将于2023年1月1日起、不从事证券服务业务

的会计师事务所将于2024年1月1日起执行《会计师事务所质量管理准则第5101

号——业务质量管理》（修订）、《会计师事务所质量管理准则第5102号——项

目质量复核》（拟订）和《中国注册会计师审计准则第1121号——对财务报表审

计实施的质量管理》（修订）以及三项应用指南。

为研究新的会计师事务所质量管理准则对会计师事务所的影响，设计本调查问

卷，想邀请您用几分钟时间帮忙填答这份问卷。问卷不涉及个人信息，所有数据只

用于统计分析，请您放心填写。所有选项无对错之分，也将为您及所在会计师事

务所保密，请您按自己的实际情况填写。谢谢您的帮助！

1.您的职级[单选题]*

○合伙人

○授薪合伙人或总监

○经理或高级经理

○项目经理

○专职质控人员

2.如果您是合伙人，具体职位[单选题]

○首席合伙人

○主管质控合伙人

○主管业务合伙人

○业务合伙人

○质控合伙人

○专业技术合伙人

3.您所在的事务所情况[单选题]*

○国际四大中国成员所

○国内八大（2020年度排名的立信、天健、信永中和、大华、天职国际、容诚、大

信、致同）

○国内排名前二十（2020年度的排名）

○国内排名二十之后（2020年度的排名）

4.您所在事务所是否设置专门的专业技术、质控管理部门[单选题]*

○是

○否

5.您所在事务所专业技术、质控人员占总人数的比例[单选题]*

○1%以下

○约1-3%

○约3%-5%

○约5%-8%

○约8%以上

○不清楚

6.您了解您所在事务所的质量控制预算比例[单选题]*

○收入的3%以下

○收入的3-8%

○收入的8%以上

○不清楚

○您了解的情况（请注明）:_________________*

7.您比较认同的质量管理文化（可多选）[多选题]*

□质量与生存发展并重

□质量是事务所的生命线

□事务所开拓新业务领域，业务发展让位于质量管理

□其他（请注明）:_________________*

8.您了解您所在事务所的质量控制目标（可多选）[多选题]*

□按照适用的法律法规和职业准则的规定履行职责

□出具适合具体情况的恰当审计报告

□建立良好的质量管理环境和职业道德观

□杜绝承接或保持风险客户高风险项目

□限定重点关注人员执业，集中优质资源做好重点项目能够应对监管部门的检查及

诉讼风险

□其他（请注明）:_________________*

9.您所在事务所质控管理的信息化系统（可多选）[多选题]*

□全面风险管理系统，及时识别质量风险，提出可选择的应对方案

□有单独的风险识别的客户画像系统

□处理质控流程的OA系统

□线上质控复核作业系统

□审计软件的在线复核系统

□审计软件作业平台

□舞弊识别系统

10.您认为事务所质量控制第一责任人[单选题]*

○事务所首席合伙人

○首席合伙人授权的质量管理主管合伙人

○全国审计业务主管合伙人

○事务所重大分歧解决的风险管理委员会、专业技术委员会等类似机构

○不了解

11.您所了解的所在事务所负责业务质量管理的最高领导[单选题]*

○首席合伙人

○质量管理主管合伙人

○各地分支机构负责人

○风险管理委员会、专业技术委员会等类似机构

○各自为政，不明确

○其他（请注明）:_________________*

12.您所了解的所在事务所质控管理机构（可多选）[多选题]*

□专门的质控部门（专职质控管理工作）

□风险管理委员会（特定项目的内核职能）

□分歧处理委员会（处理风险委员会存在的分歧）

□其他（请注明）:_________________*

13.您所了解的所在事务所全国技术质控人员总数[单选题]*

○100人（含）以上

○80-100人

○60-80人

○40-60人

○20-40人

○10-20人

○10人（含）以下

○没有

14.您所在事务所的质控政策的宣传方式[单选题]*

○邮件通告

○所内网随时查阅

○培训集中学习

○其他（请注明）:_________________*

15.您所了解的所在事务所证券类业务的事务所层面的项目外质控人员委派[单选

题]*

○总部统一委派

○各地分支机构（区域）负责人委派

○承做部门委派

○合伙人互相委派

○其他（请注明）:_________________*

16.您所了解