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财务报销流程制度及要求（精选10篇）

财务报销流程制度及要求精选篇1

第一章总则

第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规

范发票报销标准和程序，特制定本规定。

第二条江苏__房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的

发票报销，必须遵守本规定。

第二章细则

第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整

性、有效性与合法性。

(一)发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品

较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。

(二)发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完

全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。

(三)发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开

票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。

(四)收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行

政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收

取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务

负责人、总经理批准同意。

(五)经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用

第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当

真实有效。

(一)车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点

和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，

公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。

(二)住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。

入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿

费。

(三)报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。

第五条因工作需要招待客人，应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发

票报销时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名

或职务以及所在单位的名称。

第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须

开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为

原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须

注明费用发票的联系地点和电话。

第七条发票报销时，应填制封面。

(一)使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据

多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，

力求美观。

(二)发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做

封面。

(三)发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面

下。

(四)单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额达500元以

上时，填写汇总封面，每张明细封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同报销。

第八条发票报销时，各部门主管及财务部必须认真审核。

(一)购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同或协议书的

工程项目，结算付款时必须附上发票和工程项目的验收单。政府部门的行政事业

性收费收据、购买的书籍、光盘等必须到办公室进行登记，经办公室人员签字后

方可给予报销。

(二)不符合财政部发布的《发票管理办法》的发票，不得做为财务报销凭证，

财务人员有权拒绝。

(三)财务人员对发票内容有疑问的，应当转交监事会进行调查，核实后按实

际予以报销。经调查存在弄虚作假行为的，将依据《财务信用管理试行制度》对

其采取必要的监管措施。

第九条发票批报程序及流程。

(一)发票和缴库单齐全后，经办人员必须及时整理填制报销封面，经证明人

签字确认后，呈交部门负责人签署意见，交财务部负责人审核，财务部核定报销

金额后，呈交总经理审批。

(二)票据传递流程：经办人制单→证明人签字→部门负责人审核签字→财务

负责人审核签字→总经理审批→出纳处报销或冲抵借款。整个流程原则上在七天

内结束。

财务报销流程制度及要求精选篇2

第一条固定资产报销：

1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关

部门办理专项控制证明单才能购买;

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范