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资金结算管理办法

第一章总则

第一条为规范XX（集团）公司结算中心及集团公司本部、直属项

目部、全资子公司、控股子公司（以下简称成员单位）的资金结算业务流

程，特制定本办法。

第二条结算中心资金结算业务包括：

1、结算中心及成员单位的收款结算及资金上划业务。

2、结算中心对成员单位的资金下拨及代理成员单位的付款结算业务。

3、成员单位的内部转账结算业务。

4、成员单位的票据结算业务。

第三条集团资金结算原则：

1、“谁的钱进谁的账，由谁使用”，对于下属成员单位收入账户转入结

算中心总账户的资金，结算中心利用为成员单位建立的内部账户，核算分

账户与总账户之间的债权债务关系。

2、“集团资金结算中心不垫款”，下属成员单位在结算中心的内部结算

户余额不足时，结算中心不代下属成员单位垫款。

3、“恪守信用，履约付款”，结算中心严格按照集团规定为成员单位办

理结算业务。

第二章收款结算及资金上划

第四条结算中心每日通过银行系统，自动将成员单位的收入账户上

的所有资金上划到结算中心总账户。

第五条结算中心须于每日银行资金上划后，根据银行到账通知，完

成内部账户资金入账。

第六条结算中心根据收款凭证生成给下属公司的“贷记通知书”，加

盖结算中心印章后，作为成员单位的入账依据。

第三章资金下拨及委托付款结算

第七条资金下拨处理流程

1、结算中心每周根据审批后的资金收支计划生成“资金收支计划调度

表”。

2、结算中心根据“资金收支计划调度表”生成“资金下拨单”，通过

与网银接口，发送支付指令到银行，委托银行将资金从总账户下拨到成员

单位支出账户。

3、结算中心根据划款成功的“资金下拨单”生成结算凭证，于当日记

录成员单位内部账户的存款减少。

4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”，并及时提供给成员单

位作为入账依据。

第八条成员单位委托结算中心以成员单位名义对外付款处理流程：

1、成员单位向结算中心提交委托付款书；

2、结算中心对委托付款书的金额、支出项目、用途等内容进行逐级审

核并填写结算中心付款账户；

3、结算中心审核无误后，发送支付指令到银行，将资金下拨到成员单

位支出账户并从支出账户划转到收款人账户，并编制结算凭证；（需要银行

网银支持）

4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”，并及时提供给成员单

位作为入账依据。

第九条成员单位委托结算中心以集团公司名义对外付款处理流程。

1、向结算中心提交委托付款书；

2、结算中心对委托付款书的金额、支出项目、用途等内容进行逐级审

核并填写结算中心付款账户；

3、结算中心审核无误后，发送支付指令到银行，将资金从结算中心账

户划转到收款人账户，并编制结算凭证；

4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”，并及时提供给成员单

位作为入账依据。

第十条集团本部需要提取现金时由出纳填制内部现金支票，经审核

后到结算中心柜台换取银行现金支票，办理提现业务。

第四章内部转账结算

第十一条成员单位之间的内部交易，通过其在结算中心的内部结算

账户进行内部转账结算。

第十二条内部转账的流程

1、由内部付款单位正确填写委托付款书，注明付款方式为内部转账，

付款单位内部审批无误后提交给结算中心。

2、由结算中心出纳对提交的委托付款书进行经办，对委托付款书的金

额，账号等项目进行审核。

4、由结算中心结算会计对经办后的委托付款书进行复核处理，并生成

内部转账凭证。

5、由结算中心出纳负责生成“贷记通知书”，并加盖结算中心印鉴，

提供给收款方作为入账依据；付款方根据结算中心提供的“委托付款书”

回单入账。

第十三条结算中心在内部转账过程中，当付款单位内部结算账户余

额不足时，不予支付。

第十四条结算中心进行内部转账处