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企业管理规章制度-财务

第一节总则

第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，

结合公司具体情况，制定本制度。

第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，

严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，

精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消

耗，增加积累。

第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企

业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业

参照本制度执行。

第二节财务机构与会计人员

第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。

非独立核算的单位配备专职财务人员。

第6条公司部会计师。，全国公务员共同天地

公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。

下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长

计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。

第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对

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全系统的财务会计工作负责。

总会计师主要职责如下：

1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公

司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执

行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成

果，对总经理负责并报告工作；

2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可

行性报告提出评估意见；

3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署

后执行。

4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；

5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；

6.监督全系统的财务管理和活动；

7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、

制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行

计划和违反财经纪律的事项；

8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，

总经理批准后执行；

9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和

业务水平；

10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。

第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业

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务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、

指导、检查、监督。

第9条计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会

计师领导下主持公司的财务工作。

计划财务部部长的主要职责是：

1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实

地完成各项会计业务工作；

2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司

的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总

会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；

3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、

还款工作；

4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，

监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；

5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；

6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。

第10条计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理

工作。

第11条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本

单位的财务工作。财务部部长的主要职责是：

1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；

2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产

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经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资