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《涉税服务实务》教学大纲

课程编号：090623A

课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课

□学科基础课R专业核心课

□专业提升课□专业拓展课

总学时：48讲课学时：32实验（上机）学时：16

学分：3

考试类型：?考试□考查

适用对象：税收学专业、财政学、资产评估

□是?否适合作为其他专业学生的个性化选修课

先修课程：中国税制、会计学基础、中级财务会计（财务会计学）、财务管理学、审计学

一、教学目标

通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解涉税服务的基本理论和基本知识，掌握涉税服务实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析涉税服务实践中出现的问题和解决这些问题的能力。

目标1（课程思政教学目标）：在思想上，培养学生树立正确的税收理念、税收文化。课程中重点基于新时代背景，在“为人民谋幸福”“为民族谋复兴”的内涵基础上，深入挖掘涉税服务的具体内涵，有机地将涉税服务与营商环境结合起来。

目标2（课程专业教学目标）：了解涉税服务的概念与特点，了解涉税服务制度产生与发展的基本历程，涉税服务在税收征纳关系中的地位与作用。

目标3（课程专业教学目标）：熟悉涉税服务实务的业务范围和基本形式，掌握涉税服务的依法服务、独立公正、合理收费的基本原则。

目标4（课程专业教学目标）：熟悉涉税服务的法律地位，涉税服务法律关系确立、变更与终止的基本程序，掌握在涉税服务关系中，委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任，熟悉我国涉税服务的基本内容。

二、教学内容及其与毕业要求的对应关系

本课程教学以讲授为主，结合运用启发式、案例教学、课堂讨论、期末测试等方法。学生学习本课程，应以社会主义市场经济理论为指导，运用已经学过的税收经济学、中国税制、会计学基础、财务会计、财务管理等知识，理论联系实际，注重分析涉税服务业务中的重点和难点问题，举一反三，融会贯通，切实提高综合分析问题、解决问题的能力，在潜移默化中养成严谨、细致、务实的涉税服务中介工作优良作风。

三、各教学环节学时分配

教学课时分配

序号

章节内容

讲课

实验

其他

合计

1

第一章涉税服务实务导论

2

2

4

2

第二章涉税服务业务

6

2

8

3

第三章发票领购与审查代理

4

2

6

4

第四章建账建制代理记账实务

6

2

8

5

第五章税务咨询与税务顾问

6

2

8

6

第六章税务师执业风险与税务师

4

2

6

7

第七章实务代理案例

4

4

8

9

合计

32

16

48

四、教学内容

第一章涉税服务实务导论

第一节税务师概述

第二节涉税服务制度的产生与发展

第三节税务师与税务师事务所

第四节涉税服务的范围和规则

第五节涉税服务的法律关系与法律责任

第六节税务师的职业道德

教学重点、难点：本章的教学重点是涉税服务的业务范围和税务师职业道德，教学难点是涉税服务的法律关系与法律责任。

课程思政切入点：良好的职业道德是学生未来踏入职场必须具备的基本品质，税务工作者更应该坚守职业道德底线。税务工作者应当遵纪守法、爱岗敬业、文明礼貌、热心公益；应当遵守本规范，履行相应的职业责任和社会责任，维护委托人的合法权益，保证国家税法的正确实施。本门课程倡导学生以税务师职业道德要求自身，深刻体现立德树人原则，要坚持把立德树人作为中心环节并有效贯穿教育教学全过程，将教育方向与教学内容同我国发展的现实目标和未来方向紧密联系在一起。

课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解涉税服务的概念与特点、涉税服务制度产生与发展的基本历程，涉税服务在税收征纳关系中的地位与作用；理解涉税服务的业务范围和基本形式；掌握涉税服务的法律关系、法律责任及涉税服务应遵循的基本原则，并在实际业务处理中能熟练运用。

复习思考题：

简述涉税服务的含义及其在税收征纳关系中的作用。

涉税服务的范围有哪些？

什么是税务师职业道德？税务师职业道德有哪些基本要求？

第二章涉税服务业务

第一节企业税务登记代理

第二节纳税事项税务登记代理

教学重点、难点：本章的教学重点是代理企业税务登记的操作要点，教学难点是税务登记的基本流程。

课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解税务登记的基本规程；理解代理企业税务登记的操作要点；掌握代理税种认定登记、代扣代缴的基本内容与操作要点并在实际税务代理业务中熟练运用。

复习思考题：

1. 简述代理税务登记的操作规范。

2. 简述代理变更税务登记的操作重点。

3. 简述代理增值税一般纳税人认定登记操作要点。

4.纳税人的权利和义务分别有哪些？

第三章发票领购与审查代理

第一节发票领购代理

第二节发票的开具原则

第三节发票审查代理

教学重点、难点：本章的教学重点是代理审查发票的操