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探路者2023年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2022年三季度利润总额亏损1,529.75万元,2023年三季度扭亏为盈,
盈利2,694.77万元。利润总额主要来自于内部经营业务。2022年三季度营
业利润亏损1,496.66万元,2023年三季度扭亏为盈,盈利2,712.26万元。
在营业收入迅速扩大的同时,企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润
增长,企业经营状况明显改善。
二、成本费用分析
探路者2023年三季度成本费用总额为34,941.54万元,其中:营业成
本为21,530.96万元,占成本总额的61.62%;销售费用为7,847.23万元,
占成本总额的22.46%;管理费用为4,122.4万元,占成本总额的11.8%;
财务费用为-803.31万元,占成本总额的-2.3%;营业税金及附加为187.61
万元,占成本总额的0.54%;研发费用为2,056.65万元,占成本总额的
5.89%。2023年三季度销售费用为7,847.23万元,与2022年三季度的
8,858.07万元相比有较大幅度下降,下降11.41%。从销售费用占销售收入
比例变化情况来看,2023年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获
得了较大幅度的增长,企业销售形势大幅度改善。2023年三季度管理费用
为4,122.4万元,与2022年三季度的3,285.67万元相比有较大增长,增长
25.47%。2023年三季度管理费用占营业收入的比例为10.99%,与2022
年三季度的11.58%相比有所降低,降低0.59个百分点。
三、资产结构分析
探路者2023年三季度资产总额为277,383.2万元,其中流动资产为
193,081.92万元,主要以货币资金、存货、应收账款为主,分别占流动资
产的41.05%、21.28%和21.11%。非流动资产为84,301.28万元,主要以
商誉、固定资产、其他权益工具投资为主,分别占非流动资产的36.85%、
28.09%和6.77%。企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的
52.55%,表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的
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投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2023年三季度应收账款
所占比例较高,存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2023年三季度负债总额为65,659.42万元,与2022年三季度的
43,856.88万元相比有较大增长,增长49.71%。2023年三季度企业负债规
模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
2022年三季度2023年三季度
项目名称
数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)
总负债43,856.887,108.1319.3465,659.4221,802.5549.71
流动负债39,351.574,739.3513.6954,970.1215,618.5639.69
应付账款25,738.585,023.124.250-25738.58-100.00
应付票据及应付账
25,738.5825,738.58-29,143.393,404.8113.23
款
一年内到期的非流
3,038.36-586.28-16.172,001.96-1036.39-34.11
动负债
应付职工薪酬66.9721.9348.71966.54899.571,343.29
短期借款
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