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《税收风险管理》教学大纲

课程编号：0921112B

课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课

□学科基础课□专业核心课

eq\o\ac(□,√)专业提升课□专业拓展课

总学时：32讲课学时：32实验（上机）学时：0

学分：2

考试类型：□考试√考查

适用对象：税收专业

□是√否适合作为其他专业学生的个性化选修课

先修课程：税收学；计量经济学

一、教学目标

《税收风险管理》为考查课，计划学时为32学时。本课程为同学们了解税收风险管理的实践前沿和交叉学科的应用提供平台和资料，本课程在税收风险管理理论的基础上，针对税收风险管理流程与大数据税收风险识别模型开展深入学习，使同学们初步了解大数据风险识别模型的分析步骤与操作流程。通过专业性和实践性授课，本课程拟完成如下教学目标：

（1）帮助学生了解税收风险管理的理论发展与实践趋势。

（2）帮助学生了解大数据税收风险管理的基本流程

（3）帮助学生了解大数据税收风险管理建模的基本思路与操作流程。

课程思政教学目标：通过对税收风险管理知识的传授，有助于学生了解我国税收法制化进程与纳税检查技术发展前沿，培养学生的法制思想意识与国家数据安全意识，以及从事相关工作的诚信服务、德法兼修的职业素养。

二、教学内容及其与毕业要求的对应关系

（1）教学内容

教学内容共分两部分，一是理论部分-税收风险管理基础知识。介绍税收风险的类别、税收风险管理体系、税收风险管理流程（税收风险管理目标规划、数据情报管理、税收风险识别与测度、税收风险应对与过程监控）、税收征管发展前沿；二是实践部分—大数据税收风险识别模型应用。介绍税收大数据基础知识、python汇编语言与操作、税收大数据挖掘与管理、大数据税收风险识别模型应用。

教学内容大纲如下：

第一章税收风险概念与分类

第二章税收风险管理体系

第三章税收风险管理流程（1）

第四章税收风险管理流程（2）

第五章大数据概念基础

第六章python基本汇编语言

第七章税收大数据挖掘与管理

第八章大数据税收风险识别模型应用

（2）教学方法

本课程拟采取理论联系实际的教授法和演示法。在课堂上系统介绍大数据税收风险管理理论和模型原理，通过课堂软件操作展示，并现场教学操作指导。帮助学生了解当前最新的前沿管理技术，提高学生的复合能力。

三、各教学环节学时分配

教学课时分配

序号

章节内容

讲课

实验

其他

合计

1

第一章税收风险概念与分类

2

2

2

第二章税收风险管理体系

2

2

3

第三章税收风险管理流程（1）

2

2

4

第四章税收风险管理流程（2）（一）

2

2

5

第四章税收风险管理流程（2）（二）

2

2

6

第四章税收风险管理流程（2）（三）

2

2

7

第四章税收风险管理流程（2）（四）

2

2

8

第五章大数据概念基础

2

2

9

第六章python基本汇编语言（上）

2

2

10

第六章python基本汇编语言（下）

2

2

11

第七章税收大数据挖掘与管理（上）

2

2

12

第七章税收大数据挖掘与管理（下）

2

2

13

第八章大数据税收风险识别模型应用（上）

2

2

14

第八章大数据税收风险识别模型应用（下）

2

2

15

教学展示

2

2

16

复习和考试

2

2

合计

32

2

四、教学内容

第一章税收风险概念与分类

第一节风险与风险管理

第二节税收风险的概念与分类

第三节税收风险管理的框架与基本流程

教学重点、难点：税收风险；税收风险管理；管理框架；管理流程

课程的考核要求：掌握税收风险的分类；理解风险管理理论；了解税收风险管理的基本框架与流程。

课程思政切入点：从我国税收风险管理概念入手，引导学生关注我国企业现实问题与税收管理问题，包括跨国企业、中小企业，树立大角度、宽范围的宏观目标，培养学生运用风险管理知识，从税源培养角度促进企业发展，从而为国家经济发展贡献力量。

第二章税收风险管理体系

第一节税收风险管理组织架构

第二节税收风险管理制度建设

第三节税收风险管理相关制度介绍

第四节税务机关实体化运作

教学重点、难点：组织架构要素；制度建设内容

课程的考核要求：了解税收风险管理组织架构的设计要素、制度建设的主要内容与评估；了解我国国家与地方层面的税收风险管理相关规定。

复习思考题：如何理解税收风险的管理流程？

第三章税收风险管理流程（1）

第一节税收风险管理战略规划

第二节税收风险管理年度计划

教学重点、难点：战略管理工具；战略规划编制方法

课程的考核要求：掌握战略规划的编制原则与方法；了解战略管理工具的分类；了解风险管理计划制定、执行和监督的内容

复习思考题：如何