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营销融资、垫资管理控制程序
1、总则
1.1为了适应日益激烈的市场竞争,扩大市场占有,现结合公司的实际情况,
制定本管理控制程序。
1.2本程序所称垫资,是指因建筑市场竞争的不规范性,业主为克服资金困
难、减少资金成本、或转嫁经营风险,通过各种形式提出先决条件,或竞争对手
提出相应承诺,使承包商为保证工程中标或承揽在施的后续工程,所接受的直接
或变相为工程垫付资金、承担资金风险的经营行为。
2、融、垫资判断
2.1下列情况应认定为融、垫资:
2.1.1无工程预付款,以及工程进度款支付的时间在开工后或通常的结算期
末30天以上;
2.1.2在某一分部或分项工程(工期在60天以上)完工以后,再办理结算
或付款;
2.1.3直接或通过第三方为业主提供贷款,以及按业主或发包方要求,到其
指定的银行或机构办理定期存款;
2.1.4为业主或发包方贷款提供担保;
2.1.5影响公司资金周转或为业主承担资金风险的其他经济法律活动。
2.2上述融、垫资行为,以甲乙双方依规定程序签订协议,或在施工合同中
有明确规定的为协议融、垫资;无任何有效协议或违反合同付款规定业主未付(或
少付)工程预付款、进度款及其他款项的,为拖欠垫资。
3、融、垫资的原则
3.1工程融、垫资必须符合规范、合理、安全、受益,有利于扩大市场占有,
有利于推进工程总承包,总量控制,分级管理,权责明确的基本原则。
3.2下列工程经批准可以进行融、垫资:
3.2.1由国有及商业银行出具履约保函或担保,或者国家投资的项目资金暂
时不到位或暂时存在缺口;
3.2.2业主具有不低于融、垫资额度的易于变现或公司可以处置的资产做抵
押;
3.2.3对公司进入新市场或扩大影响有战略性意义,同时可以转嫁或承受其
风险;
3.2.4业主为上市公司或上市公司的控股公司;
3.2.5信誉良好、有雄厚优质资产的独立企业法人单位提供相应担保;长期
稳定的合作伙伴,或在国内外有广泛影响的业主;
3.2.6信誉良好、习惯性的以垫资作为前提条件的有实力和规模的发展商。
3.2.7公司认为可以融、垫资的其他情况。
3.3下列工程不予融、垫资:
3.3.1未办妥建设或开工手续,又无任何主管部门的书面确认或认可;
3.3.2业主自用或自营,还垫资金不落实的房地产项目;
3.3.3国家法律或政策明令禁止或不鼓励的项目;
3.3.4亏损或负债经营,以及一贯(含同时在其他项目)依靠承包商垫资的
业主所开发的项目;
3.3.5蓄意炒卖或可能引起经济、法律纠纷的项目;
3.3.6与公司有法律纠纷或以往信誉不佳的业主;
3.3.7公司认定的其他不可融、垫资的业主或项目。
4、融、垫资总额比例控制原则
4.1每年初根据公司年度营销计划,发展规划,市场情况,以及公司现金流
量预算情况,下达年度融、垫资总规模,提供给公司市场营销领导小组。
4.2融、垫资资金总额原则上项目阶段缺口垫资额不超过合同总额10-15%,
融资额不超过项目合同总额20%。超过此总额及比例均属风险超负荷。
4.3融、垫资发生应以确保在建工程生产经营资金的需求,以及公司正常流
动资金周转,并促进市场营销工作的开展为前提。
5、融、垫资前期调研
5.1项目跟踪人、市场经理及市场投标部
5.1.1项目业主概况:评价业主总体经营状况
5.1.1.1所有制形式,如属股份制,了解各股东名称、持股比例。
5.1.1.2经营范围,注册资金
5.1.1.3公司业绩及目前经营情况。(附经会计师事务所审计的财务报告)
5.1.2项目具体情况:评价该项目前景
5.1.2.1由业主提供项目可行性研究报告,(总投资额、项目地点、项目类
型)
5.1.2.2项目预计工期,开、竣工时间
5.1.2.3项目现进展阶段。
5.1.3项目资金状况
5.1.3.1项目总投资额
5.1.3.2业主已有资金总额、业主资金结构来源分析、实际到位资金额
5.1.3.3业主方项目筹资方案:项目出现资金缺口,业主弥补已有资金缺口
的方法途径。
5.1.4业
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