原创力文档- 1、本文档共12页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
南方中金环境股份有限公司财务管理制度
南方中金环境股份有限公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为加强南方中金环境股份有限公司以下简称“公司”）财务管理，规范
公司的财务行为，真实、完整地提供会计信息，合理使用公司资产，提高公司经济效
益，维护股东的权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”）、
《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《会
计基础工作规范》等国家有关法律法规、规范性文件以及《南方中金环境股份有限公
司章程》以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本
制度。
第二条本制度是公司财务管理相关事项的基本制度，适用于公司、全资子公司及
纳入合并范围的各级控股子公司及分公司。全资子公司、各控股子公司及分公司可根
据本制度，结合自身实际情况制定子公司及分公司财务管理制度和实施细则。参股公
司可参照本制度拟定相关制度和细则。
第二章财务管理组织架构及职责
第三条公司股东会、董事会依据《公司章程》规定的职责权限，负责审议批准或
实施财务管理工作中的有关重大事项。公司监事会依据《公司法》等有关法律法规及
《公司章程》对财务管理工作进行监督。
第四条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则。由公司总部按照本制
度规定对公司范围内的财务工作进行统一管理、统一指导，财务管理体系中各层级、
各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条董事会对公司财务管理体系及规范的建立健全、有效实施负责。公司财务
总监为公司主管会计工作负责人，负责和组织公司各项财务管理工作。财务总监由公
司总经理提名，董事会聘任。
第六条公司根据现有生产、经营规模，采用总部-事业部-子公司的逐级管理模式。
总部财务部设财务部长，下设核算组、资金组、税务组，财务部长在公司财务总监领
导下，负责组织实施财务管理与会计核算工作。事业部下设财务总监，业务工作接受
P
A
G
E
南方中金环境股份有限公司财务管理制度
公司财务总监与事业部负责人的双重领导，公司实施事业部财务总监委派制度，以保
持财务管理的一致性和有效性。各子公司设财务负责人，负责具体实施各子公司的日
常财务管理工作。
第七条各级财务部门应完善岗位设置，健全内部控制体系，严格执行不相容职务
相分离原则。公司任用财务人员实行回避制度，各级公司领导的直系亲属不能担任所
在单位的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会计的直系亲属不得在所在
单位从事出纳工作。
不相容职务相分离原则：
一）执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务相分离，出纳人员不得兼
任稽核岗位职务工作；
二）执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务相分离，会计不得兼任出
纳工作；出纳人员不得兼任收入、支出、费用、债权债务的账务登记工作；出纳人员
不得兼管会计档案；
三）资产保管的职务与会计核算的职务要分离。
第八条财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗位相称的专业知识和工作
经验，按规定接受后续教育，有违反财经法规等不良记录的人员原则上不得聘任为公
司的财务人员。
第九条财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大
影响，按照相关政策追究责任。
第十条财务部在董事会统一领导下受公司财务总监直接领导开展工作，全面负责
公司生产、经营
文档评论（0）