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卫生院财务管理制度

第一章总则

为加强卫生院的财务管理，确保资金的合理使用与有效控制，保障财务信息的真实、准确、完整，根据《会计法》、《预算法》和相关财务管理规定，结合卫生院的实际情况，特制定本制度。

第二章适用范围

本制度适用于卫生院的所有财务活动，包括但不限于预算编制、资金收支管理、财务报表编制、资产管理以及审计监督等。

第三章制度目标

1.确保卫生院财务管理的规范性和有效性。

2.提高资金使用效率，确保财务信息的透明度和可追溯性。

3.增强财务风险管理能力，保障卫生院的财务安全。

4.为卫生院的决策提供准确、及时的财务数据支持。

第四章财务管理规范

第一节预算管理

1.预算编制

卫生院每年应根据上年度的实际支出及下一年度的工作计划编制年度预算，预算内容应包括收入预算和支出预算，预算的编制应由财务部门牵头，各科室配合。

2.预算审批

编制完成的年度预算需提交院领导班子审核并报上级主管部门备案，未经批准不得随意调整。

3.预算执行

各部门应严格按照批准后的预算执行，任何支出应有预算依据，超预算支出需经院领导审批。

第二节收入管理

1.收入确认

卫生院的收入主要包括医疗收入、药品销售收入及其他补助等，任何收入在确认时应符合相关会计准则。

2.收入登记

所有收入应及时登记入账，由财务部门负责，确保收入的真实、准确。

3.收入核对

每月应对收入进行核对，确保账务相符，并定期向院领导报告收入情况。

第三节支出管理

1.支出审批

所有支出需填写《支出申请表》，并经相关部门负责人审核，财务部门审核后由院领导审批。

2.费用报销

员工的费用报销需提供合法的票据，并按照报销流程提交，财务部门应在报销后的五个工作日内完成审核与支付。

3.支出控制

财务部门应对各项支出进行跟踪与分析，每季度向院领导提供支出分析报告，确保资金使用的合理性。

第四节资产管理

1.资产分类

卫生院的资产可分为固定资产和流动资产，固定资产应按照规定进行登记和管理。

2.资产采购

资产的采购需经过预算审批，采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购的透明度。

3.资产保管与使用

各科室应对所使用的资产负责，定期对资产进行盘点，确保资产的安全与完好。

第五节财务报表

1.报表编制

财务部门应按照规定的时间节点编制财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表等，确保数据的真实性。

2.报表审核

财务报表应由院领导进行审核，确保报表的准确性与完整性。

3.报表公开

财务报表应定期向全院员工公开，确保财务信息透明。

第六节财务审计

1.审计安排

每年应安排一次内部审计，审计内容包括预算执行情况、财务报表的真实性以及资产管理情况。

2.审计报告

审计结束后应形成审计报告，报告应详细列出审计发现的问题及整改建议，提交院领导。

3.整改与反馈

对于审计中发现的问题，各部门应及时整改，并将整改情况反馈至财务部门。

第五章监督机制

1.监督职责

财务部门负责对财务管理制度的落实情况进行监督，发现问题应及时反馈并予以纠正。

2.定期检查

每季度应对财务管理情况进行全面检查，并向院领导报告。

3.投诉渠道

员工如发现财务管理过程中的违规行为，可通过内部举报渠道进行投诉，财务部门应对投诉进行调查。

第六章附则

1.解释权

本制度的解释权归卫生院财务部门。

2.生效日期

本制度自发布之日起实施。

3.修订流程

通过以上制度的制定，卫生院可以在财务管理中建立起一套系统化、规范化的管理体系，确保各项财务活动的透明度和合规性，为卫生院的可持续发展提供有力支持。