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仓山镇社区财务管理规定（试行）

为规范社区财务管理，加强对社区资金、资产的监管，现就社区财务管理工作制定如下规定：

财务管理和各项报销管理规定

现金、银行转账及账户管理。社区经费支出每次（笔）报销由社区居委会主任审批并办好两道手续即经手、证明后方可报销。每次（笔）报销单据必须注明用途，经出纳员、主任签字后报镇会计代理服务中心，经镇会计代理服务中心负责人审批后方可报销。每次（笔）报销金额在3万元以上（含3万元），须经镇会计代理服务中心负责人初审同意，报镇分管领导审核，签字后方可办理；30万元以上（含30万元）须经镇会计代理服务中心负责人初审、镇分管领导审核同意后，报镇长审核，签字后方可办理。（见附件1）。

（二）每个社区只能设立一个银行基本户和一个工会账户，不得随意更换银行基本户和工会账户。银行基本户须有社区公章、书记、代理会计3枚印鉴，并分别保管。工会账户须有社区工会章、书记、代理会计3枚印鉴，并分别保管。

(三)社区各项开支要取得合法、有效的原始凭证（发票）。原则上单张凭证1000元以内可用现金开支，单张凭证1000元以上需银行转账，摘要要详细写明用途、时间、地点、经办人、证明人等，并经会计审核、社区负责人签字。（电子票据上需2人签字并注明此发票无重复报销）。小额临时劳务费单人在500元以下（包含500元）的可以用现金开支。出纳应将当日收入的现金及时解缴开户银行，不得坐收坐支。每月最后一天社区的现金日记账余额不超过2000元。

（四）社区收款入账的管理

1.社区收到拨款收入时，银行单据后应附资金申请报告。

2.社区收到的区、镇各口办的所有拨款资金都必须专款专用。

3.社区的房租收入必须由税务局代开房租发票给承租人，并附租赁合同复印件，社区的房租收入不能用于发放工资、补贴、奖金等相关福利待遇。

（五）各种开支报销管理

1.银行手续费报销手续所需附件

每月银行手续费单据合计汇总，填写社区报销单（附件2），经代理会计、社区负责人审批方可入账。

2.临聘劳务费报销手续所需附件

（1）填写劳务费发放一览表（附件3）

（2）单人300元以上附身份证复印件

（3）临时和长期聘请人员，附两委会议纪要

3.休息日及法定休假日轮班考勤补助、社区加班补助等报销手续所需附件

(1)填写休息日及法定休假日轮班考勤补助发放一览表，标准按每人每天75元，每月不超过300元（附件轮班表、考勤签到表、社区会议纪要）（附件5）。

(2)社区加班补助报销要附加班审批表（附件4），标准每人每次不超过30元，每月不超过600元，按实报销，同时附加班通知。

4.工程类经费报销手续所需附件

(1）3万元以上（含3万元）工程所需附件

=1\*GB3①达到招投标限额的需提供中标通知书

=2\*GB3②合同

=3\*GB3③发票

=4\*GB3④财政评审中心提供的控制价审核报告

=5\*GB3⑤支付进度款，需提供监理单位出具的工程进度款支付审查意见单。（如果为小额，单位自行监理的工程项目需提供单位的工程进度确认单）。工程结算评审前进度款只能付至工程总造价的80%，与工程相关的设计费和监理费只能付至设计费和监理费总额的70%。

=6\*GB3⑥项目工程请款申请表

=7\*GB3⑦工程完（竣）工验收合格报告

=8\*GB3⑧财政评审中心提供的结算评审报告。

=9\*GB3⑨3万元以上都要财审，要留不低于工程决算总造价3%的保质押金，保质期不低于一年。工程结算价不能超过合同价的5%。

=10\*GB3⑩会议纪要

（2）3万元以下工程所需附件（包括零星修缮）

=1\*GB3①三家比（询）价材料

=2\*GB3②合同

=3\*GB3③发票

=4\*GB3④预算书

=5\*GB3⑤结算书

=6\*GB3⑥完（竣）工验收单（报告）

=7\*GB3⑦会议纪要

5.购入固定资产报销手续

社区固定资产的采购每年分两次，上半年和下半年各一次集中统一采购，十万元以下须三家比价，十万元以上要委托招标代理公司进行采购，社区采购固定资产的所需附件如下：

社区报销单（附件2）

发票

（3）两委会议纪要

（4）验收报告

（5）政府采购合同

（6）中标通知书文件

（7）社区采购固定资产金额在1万元以下的根据实际需要经过社区两委会通过方可采购，需附社区报销单和发票，5000元以上须三家比价。

6.社区开支5000元（含5000元）以上采购费以及委托业务费（如展演费、活动费等业务）报销都必须进行三家询价，需附加盖公章的三家比价公司的营业执照复印件、报价单以及法人身份证复印件和社区会议纪要。

7.社区慰问困难、残疾人