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财税研究

基于大数据的企业财务决策策略与投资组合优化研究

■徐祥升李璐三亚中瑞酒店管理职业学院

摘要：

大数据时代已经到来，企业不能忽视其带来的重大机遇。财务决策策略和投资组合优化是企业长期发展的

核心要素，而大数据分析技术为这一领域注入了新的活力。本文旨在探讨如何运用大数据分析技术优化企业的财务决策策

略与投资组合。通过对大规模数据集深度分析，企业可以更好地理解市场趋势、风险因素和投资机会，从而制定更具前

瞻性和可持续性的财务策略。本研究将从数据采集与处理、市场分析、风险管理和投资组合构建四个方面展开讨论，以

实现企业财务决策最优化。

关键词：

大数据；企业财务；决策策略；投资组合

在当今世界，数据已成为决策制定和战略规划不可时代，数据的多样性和规模之大使数据质量问题更加显

或缺的资源。特别是在金融领域，数据的价值愈发显著，著。因此，数据清洗成为确保数据准确性和可靠性不可

成为了企业在不断变化的市场环境中立足和发展的关键因或缺的环节。

素。随着信息技术的迅猛发展，数据的产生量呈指数级除了数据清洗，数据预处理也是数据分析的重要环

增长。从金融市场的交易数据到社交媒体上的用户行为节。数据预处理包括数据的归一化、标准化、降维和特

数据，从供应链的物流数据到企业内部的财务数据，数据征选择等操作，旨在为后续的数据分析建立合适的数据

源的多样性和规模之庞大为企业带来了前所未有的挑战。模型。数据预处理有助于提高数据分析的效率和准确性，

如何从这些海量数据中提取有价值的信息并转化为决策并降低模型的复杂度。

支持，成为摆在企业面前的重要问题。此外，企业财务数据预处理可以归一化和标准化数据，以确保不同

决策策略和投资组合优化的成功与否，直接影响企业的盈数据特征的尺度一致。这有助于避免某些特征对模型的

利能力、市场竞争力以及可持续发展。本研究旨在深入探影响过大，同时提高模型对各个特征的处理能力。例如，

讨如何充分利用大数据分析技术，以提高企业财务决策对某些机器学习算法，如果不进行数据标准化，可能导

策略的准确性、效率和可持续性，同时优化投资组合以最致某些特征权重过大，影响模型的性能。

大化回报并降低风险。降维是数据预处理的重要步骤之一。在大数据环境

一、数据采集与处理下，数据可能具有高维度，而高维度数据会增加计算和

1.数据源多样性存储的开销，同时容易导致维度灾难问题。通过降维，

在大数据时代，企业面临前所未有的数据源多样性。可以将数据的维度减少到合理范围，同时保留重要信息，

这种多样性包括来自内部和外部的多种数据来源，如财务从而提高了数据分析的效率和模型的可解释性。

报表、市场数据、社交媒体信息、物流和供应链数据等。3.数据分析工具

这些不同来源的数据提供了宝贵的信息资源，有助于企业选择合适的数据分析工具和算法对深入挖掘数据的

更全面地理解市场环境、客户需求以及内部运营状况。数价值至关重要。在大数据时代，有许多数据分析工具和

据的多样性为财务决策策略提供了更丰富的信息基础，从开源软件可供选择，如Python、R、Hadoop、Spark等。

而有望改善决策的准确性和效率。不同工具具有不同的特点和适用场景，因此企业需要根据

尽管数据源的多样性为财务决策提供了巨大的机遇，自身需求选择最合适的工具。

但也伴随着挑战。其中一个主要挑战是数据整合，即如工具的选择不仅涉及技术层面，还需要考虑企业的

何将来自不同来源和不同格式的数据整合