商贸企业资金管理问题及对策探讨.pdf

财税研究

商贸企业资金管理问题及对策探讨

■徐鸣长江大学经济与管理学院

摘要：伴随市场经济的发展，我国商贸企业类型的形式日渐多元化。在市场环境冲击下，商贸企业的经营模式发生了

较大改变，逐渐形成了一套传统、互联网、销售物流一体化的经营模式。在互联网经济时代，商贸企业发展迎来了新机

遇，但企业资金管理过程中也存在一些问题。本文从资金管理角度入手，分析商贸企业资金管理的意义与问题，并在此基

础上探索有助于提升商贸企业资金管理水平的对策。

关键词：商贸企业；资金管理；企业经营

顾名思义，商贸企业指的是以营利为目的从事商业零各项业务的开展提供资金保障，提高各部门工作人员办

售经营活动的企业，商贸企业主要围绕着商品交易展开的事效率，为企业的发展带来巨大影响。归根结底，货币资

商业活动。一般情况下，商贸企业不自产商品、直接面向金作为企业的命脉，良好的资金管理能力有利于缩短应

最终消费者的企业，从商品前端的采购到后端的销售，都收账款账期，而收回的资金又可以投人新的业务中，也就

涉及了大量资金管理。因此，在商贸企业经营活动中，资是说资金管理有助于提升商贸企业资金周转率，帮助商贸

金管理至关重要，包括货币资金、承兑汇票、应收应付企业获取新一轮收益，提升商贸企业经营管理水平。

账款、预收预付账款以及库存商品等，都与资金管理有3.有助于提升商贸企业偿债能力

着直接或间接的联系，为此商贸企业需要把握管理的核心除了营运能力，商贸企业资金管理也与偿债能力息息

点，即资金管理问题。相关，良好的偿债能力是商业商贸企业长远发展的必要

一、商贸企业资金管理的意义保障。在竞争激烈的市场环境下，商贸企业想获得持续

商贸企业在从事交易活动过程中，从资金流动的起点性发展，不仅要关注自身所带来的现金流，还需要不断进

到终点是一个闭环活动，货币资金伴随商品交易不同阶行公司扩张，通过融资、贷款、外债等形式，加快资金流

段的转变，也有不同的体现形式，为商贸企业的正常发展动速度，提高资金流转效率。而企业在进行资金管理活

提供了有力支撑。资金管理中，各项数据指标的平衡都会动过程中，可能会面临各种资金管理风险，从而降低商贸

影响商贸企业的全局发展前景，同时，资金周转能力也是企业的偿债能力，最终影响商业企业的持续性发展。同

企业的命脉，重视商贸企业资金管理，将有利于提高其时，偿债能力的强弱会影响企业的信用状况，加强商贸企

运营效率。业资金管理，可以帮助企业树立更好的品牌形象，为商贸

1.有助于商贸企业健康发展企业的投融资活动带来品牌影响力。

商贸企业日常经营活动需要与各类型企业合作，确保4.有助于预防商贸企业经营舞弊

自己拥有良好的商业渠道拓展能力，并通过企业间合作不当前，不少商贸企业可能存在为了提高利润，做出违

断增加自身的持续营收能力。而商业企业采购的商品一般法违规的行为，例如偷税漏税行为。究其原因，商贸企业

名目多、数量大，需要筹集大量资金，若出现资金周转不自身治理结构存在缺陷，缺乏科学的资金管理，致使管

过来的现象，将极有可能影响商贸企业的持续发展，甚理层滥用职权，影响财务人员的工作与决策，在资金管理

至导致商贸企业丧失生存能力。而加强商贸企业资金管方面存在违规操作，不仅影响了国家经济体制的正常运

理，有助于资金筹集、流入、流出等资金活动精细化管行，也会为自身埋下隐患，丧失了广阔的发展空间。

理，管理人员通过科学的管理方法，加大资金管理力度，二、商贸企业资金管理存在的问题

使商贸企业资金管理更科学、高效，进而确保商贸企业1.内控制度不健全

有足够的资金支撑日常经营活动，确保商贸企业的健康现阶段，我国存在大量中小企业，其中不乏许多商贸

发展。企业，这些企