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全面预算管理制度

目录

第一章总则2

第二章预算管理机构及责任2

第三章预算管理体系.6

第四章预算的编制7

第五章预算的执行、调整21

第六章预算执行的控制.22

第七章预算的分析、考核与奖惩23

第八章附则27

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第一章总则

1为推进长期战略发展目标的实现，强化经营管理，协调经营行为，

优化内部资源配置，充分发挥预算管理的导向和控制作用，保证公司经

营总目标的实现，特制定本制度。

2全面预算管理的定位

2.1全面预算管理制度是根据公司的发展战略，逐层分解下达预算目标，

全程管理被下达单位的经营活动，并对其实现的业绩进行分析、考核与

评价的内部管理制度。

2.2全面预算是指一定期间经营行动计划的数字化、价值化目标，即公

司资源在各部门和单位之间的协调和配置过程。是公司战略规划和经营

计划落地的重要工具，也是建设经营活动以财务为中心的重要手段。

2.3全面预算是连接公司战略规划、经营计划与绩效管理的纽带，既是

公司战略规划和经营计划的细化及量化体现，也是形成公司及各单位关

键绩效指标的主要来源，是公司整体绩效管理的基础和依据

3公司预算管理实行董事长批准、总经理负责、分层管理、全员参与、

全过程控制的原则。

4本办法适用于集团公司总部、各全资、控股子公司及其续延分支机

构（以下合并简称各单位）。

第二章预算管理机构及责任

1公司预算管理机构包括预算管理委员会（以下简称预算委员会）、

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预算工作组、经营分析会、预算分析会以及预算责任体系。

2公司董事长办公会是预算管理最高权力机构，负责批准全面预算管

理制度，确定年度经营目标，批准公司年度预算方案和年度预算调整方

案及其他相关重大事项。

3预算委员会

3.1预算委员会的组成

预算委员会是次级预算管理工作的执行机构，由公司总经理任主

任，常务副总经理、财务总监任副主任，成员包括其他副总、四大中心

主任等其他指定人员。

3.2预算委员会的主要职责

拟订全面预算管理制度和年度经营目标；

审定公司预算组织、规划、编制、控制的指导原则、编制大纲和程

序；

组织召开质询会，对各单位提交的经营分析、行动计划、预算草案

和财务汇总平衡的财务预算(公司整体预算)草案提出质询，并就必要的

修改与调整提出意见；

审议公司年度预算，协调、裁定全面预算管理的重大冲突；

将上级最终批复的公司预算下发各单位执行；

每季度末听取公司预算执行情况的汇报，审议各单位提出的