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公司财务报账管理制度

公司财务报账管理制度（通⽤5篇）

随着社会⼀步步向前发展，越来越多地⽅需要⽤到制度，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是⼈们⾏动的准则和依

据。到底应如何拟定制度呢？下⾯是⼩编整理的公司财务报账管理制度（通⽤5篇），仅供参考，⼤家⼀起来看看吧。

公司财务报账管理制度1

⼀、财务部职责范围

1、认真贯彻执⾏国家有关财务管理的法律法规，确保财务⼯作的合法性。

2、建⽴健全公司各种财务管理制度，严格按照财务⼯作程序执⾏。

3、采取切实有效的措施保证公司资⾦和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执⾏财务预算、财务收⽀计划，督促有关部门加强资⾦回流，确保资⾦的有效供应。

5、进⾏成本、费⽤预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费⽤，提⾼经济效益。

6、建⽴健全各种财务帐⽬，编制财务报表，并利⽤财务资料进⾏各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公⽤品库的管理。

8、参与公司⼯程承包合同和采购合同的评审⼯作。

9、及时核算和上缴各种税⾦。

10、参与项⽬部与施⼯队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进⾏内部培训，提⾼本部门⼯作⼈员素质。

13、完成公司⼯作程序规定的其他⼯作，完成领导布置的其他任务。

⼆、借款和各种费⽤开⽀标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差⼈员应先到财务部领取⼀式两联的借款单“”，详细填写借款⽇期、资⾦性质、部门、出差地、出差事

由、出差天数及⾦额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款⼈归还借款后清款联还本⼈作为清帐依

据。前次借⽀出差返回时间超过5天⽆故未报销者，不得再借款。

2、⽇常费⽤借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资⾦性质(⽀票或现⾦)、部门、借款事

由，所借⾦额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施⼯⽤具、加⼯设备单价在1000元以上，使⽤年限在⼀年以上者，办公设施单价2000元以上

者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，⽅可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式

发票。

4、备⽤⾦借款：对于特定部门或岗位实⾏备⽤⾦借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执⾏。所有备⽤

⾦借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转⾦等，审批程序同第1条。

6、借款出差⼈员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所⽋⾦额三天内补齐，对于不办理报销⼿续且三天内不

能补齐所⽋款项的，财务部有权从当⽉⼯资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁⽌个⼈借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别⼈员做担保并由总裁批准后⽅可借⽀。

三、⽇常费⽤报销：

1、公司员⼯在⽇常费⽤⽀出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、⽇常⽀出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对⽅出具收款证明。

3、报销时须由经⼿⼈在发票上⾯签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有⽇常购⽤物品均须到库房办理⼊库⼿续，报销时发票后⾯附有经库房管理员签字的⼊库单，并经各相应领导签字

后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批⼈出差在外，则应由审批⼈签署指定代理⼈，交财务部备案，指定代理⼈可在此期间⾏使相

应的审批权⼒;或者由财务⼈员与审批⼈进⾏电话联系，先⾏借款或报销，待审批⼈回公司后再进⾏补签。

公司财务报账管理制度2

⼀、会计凭证管理

1、原始凭证必须准确完整并由经办⼈、证明⼈或验收⼈、审批⼈签字后⽅可⼊帐,违者赔偿相应的经济损失。

2、壹千元以上的开⽀由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开⽀由主管领导审批后办理。

3、记帐凭证编制要及时,会计科⽬使⽤正确,摘要简明、清晰,⾦额与原始凭证⼀致。

4、通⾏费、路赔等收⼊存银⾏专户,⽆挫⽀、私存、挪⽤情况,违者停岗。

5、借⽀时需开借条,并由主管领导签字后,向出纳借与借条数额⼀致的⾦额,报帐时,凭借条和发票⼀同报销。

6、印鉴要分管,互相制约,保管安全。造成经济损失的,当事⼈应赔偿相应的经济损失。

⼆、会计帐簿管理

1、帐簿启⽤时应在封⾯上注明帐簿名称,启⽤表内容填写齐全。

2、按规定正确结转承前页、过此页⾦额;正确