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企业内部审计与合规制度

企业内部审计与合规制度

第一章总则

第一条为加强企业内部控制，提高企业经营管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部审计与合规工作，包括但不限于审计计划、审计程序、审计方法、合规监督、合规管理等方面。

第三条企业内部审计与合规工作应遵循以下原则：

1.客观公正原则：审计和合规工作应保持客观、公正，不受任何利益关系影响。

2.全面性原则：审计和合规工作应覆盖企业所有业务领域和关键环节。

3.及时性原则：审计和合规工作应及时发现和纠正问题。

4.系统性原则：审计和合规工作应与企业内部控制体系相结合，形成合力。

5.竞争性原则：审计和合规工作应不断提高工作效率和质量。

第二章内部审计部门

第四条企业应设立内部审计部门，负责组织实施企业内部审计工作。

第五条内部审计部门的主要职责：

1.制定和组织实施内部审计工作计划；

2.调查、核实、分析企业内部控制制度的有效性和执行情况；

3.审查企业财务报告的真实性、合规性；

4.审查企业资产、负债和所有者权益的完整性、真实性；

5.提出审计意见和建议，督促企业整改；

6.审查企业内部控制体系的建立健全情况；

7.参与企业内部控制体系的修订和完善；

8.负责其他审计和合规工