市级财政项目支出绩效目标申报表、成本指标设置路径和参考案例.docxVIP

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附件1

财政项目支出绩效目标申报表

(年度)

项目名称

项目类别

专项资金□经常性项目□一次性项目□

主管部门

实施单位

计划开始日期

计划完成日期

项目资金

（万元）

项目资金总额

年度资金申请总额

其中：财政资金

其中：当年财政拨款

上年结转资金

其他资金

其他资金

项目

绩效

目标

项目总目标

（20年-20年）

年度总体目标

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

年度指标值

成本指标

经济成本指标

指标1：

……

社会成本指标

指标1：

……

生态环境成本指标

指标1：

……

产出指标

数量指标

指标1：

……

质量指标

指标1：

……

时效指标

指标1：

……

效益指标

经济效益指标

指标1：

……

社会效益指标

指标1：

……

生态效益指标

指标1：

……

可持续影响

指标

指标1：

……

满意度指标

服务对象

满意度指标

指标1：

……

填报说明：

1.基本信息。包括项目名称、类别、主管部门、项目资金等信息，与项目申报入库时填报的项目信息相一致。

2.“项目绩效目标”分为项目全部完成后预期达到的绩效目标，即“项目总目标”；以及项目当年预期达到的绩效目标，即“年度总体目标”。对于实施期超过一年的项目，需分别设定项目总目标和年度总体目标；对于实施期不超过一年的项目，仅需设置年度总体目标。

（1）“项目总目标”或“年度总体目标”包括项目计划完成的工作（即产出）以及通过这些工作预期达到的效果（即效益）。建议采用“通过（做…事情），实现/达到…效果”进行表述，如“通过新建、改扩建××所幼儿园，实现新增学位××个，区域学前三年毛入园率达到××%”。

（2）“项目总目标”或“年度总体目标”当项目目标涉及到多方面、多层次内容时，应在对内容分类归集的基础上，针对同类内容进行归纳描述，避免目标庞杂、逻辑不清。表述形式可为“目标1:经开展××工作，实现××效益；目标2:通过完成××工作，达成××的目标，解决××问题”等。

3.“绩效指标”应按照规定分级设置。对于已开展成本预算绩效分析的项目，要充分应用已形成的公共服务绩效标准（或绩效基线）、成本定额标准和支出标准建议，科学设定绩效目标和指标。

附件2

成本指标设置路径和参考案例

一、经济成本指标

反映实施项目所产生的直接经济成本，呈现方式一般包括单位成本、分项成本和总成本。

单位成本指标反映预算安排所依据的成本定额、支出标准或经测算得出的单位产出所需成本，其计量单位应与产出指标的计量单位测算口径保持一致；分项成本指标反映成本构成情况，可根据项目实施内容、任务清单或费用明细设置分项成本控制数。总成本指标反映项目总体成本控制要求，由单位成本、分项成本综合计算得出的，且应当小于等于项目预算总额，无需单独设置指标进行阐述。

经济成本指标原则上应按单位成本拆分核算。若因实际情况限制，单位成本无法拆分核算的，可设立分项成本作为替代方案，确保全面、科学反映项目支出成本，强化成本管理和成本控制。

1.单位成本指标

（1）对于有文件明确成本定额、支出标准的，按照相关规定执行。

【案例1】以“二类会议费”项目为例：

某市级部门按规定召开全市范围的会议，会期2天，参会人员250人。按照本市机关会议费的相关规定，该会议属于二类会议，支出范围包括住宿费、伙食费和其他费用。

按照市级机关会议费相关规定，设置“会议费单位成本”指标，标杆值≤650元/人·天（住宿费400+伙食费150+其他费用100）；“会期时长”“参会人数”等产出指标，标杆值分别为2天、250人。

按照项目实际情况，设置单位成本指标及标杆值如下（部分指标）：

一级指标

二级指标

三级指标

绩效指标值

成本指标

经济成本指标

会议费单位成本

≤650元/人·天

产出指标

数量指标

参会人数

＝250人

会议会期时长

＝2天

质量指标

...

...

时效指标

第二季度开展

完成

效益指标

...

...

...

满意度指标

服务对象满意度

...

...

项目总成本≤会议费单位成本×参会人数×会议会期时长=650/人·天×250人×2天=32.5万元。由此，确定本项目预算总额不高于32.5万元。

（2）对于已开展成本预算绩效分析的，结合形成的公共服务绩效标准、成本定额标准等，确定单位成本指标。

【案例2】以“高标准农田”项目为例：

某区高标准农田建设项目，项目区耕地面积约1050亩。绩效指标设置路径如下：

第一步：梳理适用标准。对开展成本预算绩效分析的项目，结合项目实际，梳理适用的“三个标准”。如，梳理高标准农田项目的分析成果，适用的公共服务绩效标准（或绩效基线）为：“区域内受防护农田面积比例”标准、“提高亩均产量”标