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企业筹资决策管理办法

一、总则

1.目的

为规范企业筹资行为，优化资本结构，降低筹资成本和风险，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规以及企业章程，结合本企业实际情况，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于企业及所属各部门、各子公司的所有筹资活动，包括但不限于股权筹资、债务筹资、融资租赁等各类融资方式的决策管理。

二、筹资决策原则

1.合法性原则

筹资活动必须遵守国家法律法规、金融政策以及企业章程的规定，确保筹资行为合法合规。

2.效益性原则

综合考虑筹资成本、资金使用效率和企业盈利能力，以最小的筹资成本获取最大的经济效益，提高企业价值。

3.风险可控原则

充分评估筹资过程中可能面临的各种风险，如利率风险、汇率风险、信用风险等，并制定相应的风险防范措施，确保企业财务风险处于可控范围内。

4.合理结构原则

根据企业发展战略和经营状况，合理确定股权资本与债务资本的比例，优化资本结构，保持企业稳健的财务状况。

三、筹资决策组织机构及职责

1.董事会

董事会是企业筹资决策的最高权力机构，负责审议批准重大筹资方案，包括但不限于筹资规模、筹资方式、筹资期限、资金用途、筹资成本等关键要素。董事会在审议筹资方案时，应充分听取各方面的意见和建议，确保决策的科学性和合理性。

2.财务管理部门

（1）负责收集、整理和分析与筹资相关的信息资料，包括宏观经济形势、金融市场动态、企业财务状况等，为筹资决策提供数据支持和专业建议。

（2）拟定筹资方案草案，根据企业资金需求和财务状况，结合市场情况，设计多种筹资方案，并对各方案的可行性、成本效益和风险进行详细分析和评估。

（3）组织实施经董事会批准的筹资方案，包括与金融机构或其他筹资对象进行谈判、签订筹资合同、办理相关手续等，确保筹资活动顺利进行。

（4）对筹资资金的使用情况进行跟踪监控，定期向董事会和管理层报告资金使用进度、效益及存在的问题，确保资金按规定用途使用，提高资金使用效率。

（5）负责筹资活动的账务处理和信息披露工作，按照企业会计准则和相关法规要求，准确记录筹资业务，及时、真实、完整地向有关部门和利益相关者披露筹资信息。

3.其他相关部门

（1）各业务部门根据自身业务发展规划和资金需求情况，向财务管理部门提出筹资申请，并提供相关业务资料和数据，协助财务管理部门制定筹资方案。

（2）企业内部审计部门负责对筹资活动进行审计监督，定期对筹资决策程序、筹资合同执行情况、资金使用效益等进行审计检查，及时发现和纠正存在的问题，防范筹资风险，保障企业资金安全。

四、筹资决策程序

1.筹资需求分析

（1）各业务部门根据生产经营计划、项目投资计划以及企业发展战略目标，结合自身资金状况，向财务管理部门提出详细的筹资需求申请，说明筹资的原因、金额、期限、用途等。

（2）财务管理部门对各业务部门的筹资需求进行汇总分析，结合企业整体财务状况、资金预算、市场融资环境等因素，综合评估企业的资金缺口和筹资需求规模，确定是否有必要进行筹资活动。

2.筹资方案拟定

（1）财务管理部门在确定企业有筹资需求后，根据企业实际情况和市场条件，拟定多种可行的筹资方案。筹资方案应包括但不限于以下内容：

筹资规模：明确所需筹集资金的具体金额。

筹资方式：如银行贷款、发行债券、股权融资、融资租赁等，并详细说明选择该种筹资方式的理由。

筹资期限：确定资金的使用期限，根据项目投资回收期、企业现金流状况等因素合理安排。

资金用途：明确筹集资金的具体投向和使用计划，确保资金用于合法合规且符合企业战略发展的项目。

筹资成本：估算各种筹资方式下的资金成本，包括利息支出、股息分配、手续费、发行费用等，并进行详细的成本效益分析。

还款计划：针对债务筹资，制定合理的还款计划，明确还款来源和还款时间安排，确保企业具备足够的偿债能力。

风险评估与应对措施：全面分析筹资过程中可能面临的各种风险，如利率风险、汇率风险、信用风险、流动性风险等，并提出相应的风险防范和应对措施。

（2）在拟定筹资方案过程中，财务管理部门应与相关金融机构、中介机构进行沟通咨询，充分了解市场行情和融资条件，确保筹资方案具有可行性和竞争力。

3.方案论证与评估

（1）财务管理部门组织内部专家或外部专业机构对拟定的筹资方案进行论证和评估。论证评估内容主要包括：

方案的合法性：审查筹资方案是否符合国家法律法规、金融政策以及企业章程的规定。

财务可行性：通过财务指标分析，评估筹资方案对企业财务状况、盈利能力、偿债能力等方面的影响，确保企业能够承受筹资成本和风险，实现预期的经济效益。

风险可控性：对筹资方案中提出的风险评估与应对措施进行审核，判断风险防范措施是否有效，是否能够将风险控制在企业可承受范围内。

与企业战略的匹配性：分析筹资方案是否符合企业的长期发展战略和经营目标，是否有